南縣財政局2020年度項目支出績效評價報告
按照部門整體支出績效評價指標(biāo)體系，對南縣財政局2020年度一般公共服務(wù)支出開展了績效評價，相關(guān)情況如下：
一、基本情況
（一）項目基本情況簡介
2020年，南縣財政局一般公共服務(wù)支出（類級科目）229萬元，同比減少216萬元，下降48.54%。其中，局機(jī)關(guān)本級149萬元（局機(jī)關(guān)專項明細(xì)決算編制15萬元、機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行及系統(tǒng)維護(hù)32.5萬元、新會計制度培訓(xùn)14.5萬元、紀(jì)檢監(jiān)察組專項5萬元、爭資立項50萬元、預(yù)算編制20萬元、財政監(jiān)督12萬元）、縣財政事務(wù)中心30萬元（非稅票據(jù)工本費30萬元）、縣國庫集中支付中心50萬元（國庫支付中心專項50萬元）。
（二）績效目標(biāo)設(shè)定及指標(biāo)完成情況
2020年初，項目績效目標(biāo)229萬元，全年一般公共預(yù)算撥款229萬元，到位率100％；實際支出229萬元，支出率100％，確保了機(jī)關(guān)人頭經(jīng)費按標(biāo)準(zhǔn)保障到位，縣鄉(xiāng)財政業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺互聯(lián)互通、高效運(yùn)行，預(yù)算編審工作高質(zhì)量完成，新會計制度培訓(xùn)高效開展，財政工作運(yùn)轉(zhuǎn)良好，財政管理綜合績效和服務(wù)能力進(jìn)一步提高，為南縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了有力支撐。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
進(jìn)一步核實部門專項經(jīng)費支出使用情況和機(jī)關(guān)財政財務(wù)管理情況，確保資金使用績效。
（二）項目資金安排、投入及使用等情況分析
根據(jù)年初項目績效目標(biāo)，參照與其有關(guān)的財政財務(wù)制度、實施方案和資金使用要求，對項目資金安排、投入及使用等情況進(jìn)行了核查，做到了專款專用，使用績效明顯。
（三）項目組織情況分析
預(yù)算編制公開、決算編制公開、財政監(jiān)督、新會計制度培訓(xùn)、爭資立項工作、機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行與系統(tǒng)維護(hù)、非稅收入管理、預(yù)算單位資金支付和派出紀(jì)檢監(jiān)察組經(jīng)費保障等工作按時到位，相關(guān)工作有序開展，整體運(yùn)轉(zhuǎn)良好。
（四）項目管理情況分析
按照中央八項規(guī)定要求，對項目支出進(jìn)行了對比審核，審批嚴(yán)格，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，項目支出完全符合國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度。項目績效評價指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)管理狀況以及社會效益等。采取單位績效評價自評方式，運(yùn)用成本效益法進(jìn)行項目績效評價，按照績效目標(biāo)的內(nèi)容及工作要求實施完畢，執(zhí)行情況較好，達(dá)到了預(yù)期績效目標(biāo)。
三、項目績效情況
持續(xù)抓好《預(yù)算法》、《會計法》的宣傳培訓(xùn)與貫徹執(zhí)行，如期舉辦了支農(nóng)政策和財政業(yè)務(wù)培訓(xùn)；在充分調(diào)研學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，率先在全市成立了南縣國有資產(chǎn)事務(wù)中心，草擬了《縣屬國有不動產(chǎn)管理暫行辦法》，初步建立國有資產(chǎn)全口徑監(jiān)督管理體系。提請縣政府印發(fā)了《財政性資金審批辦法》，重新修訂了會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)活動用餐和商務(wù)接待等辦法，財政資金審批程序和公務(wù)支出更加規(guī)范；國庫集中支付電子化系統(tǒng)、政府采購電子賣場系統(tǒng)、預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控監(jiān)督系統(tǒng)上線運(yùn)行，財政資金監(jiān)管體系實現(xiàn)信息化、規(guī)范化、常態(tài)化。財政資金直接支付率達(dá)93.3%，直接支付比例上升6個百分點；完成項目投資評審320個，審減資金4.13億元；實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)258筆5.13億元，節(jié)約資金2889.17萬元；完成政府購買服務(wù)43個9414.64萬元。對所有預(yù)算單位2019年度整體支出和項目支出開展了績效自評，實施項目重點績效評價53個3.22億元，涵蓋預(yù)算單位25個，延伸檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所70次；91個單位376個項目完成績效目標(biāo)申報。對12個預(yù)算單位2019年決算報表真實性進(jìn)行了重點抽查，財政扶貧資金等26個重點民生項目開展了專項檢查，22個行政事業(yè)單位實施了財政監(jiān)督檢查，作出行政處理處罰決定4個，處罰追繳違紀(jì)違規(guī)資金685.8萬元，無一起行政復(fù)議案件。
四、存在的問題
（一）專項管理方面
專業(yè)性人才、尤其是網(wǎng)絡(luò)方面的專家仍為不足。
（二）資金分配方面
嚴(yán)格遵守公平公正原則，合理分配資金突出重點；無散小差現(xiàn)象；資金分配和使用方向與資金管理辦法相符。
（三）資金撥付方面
及時撥付資金，無滯留、閑置等現(xiàn)象。
（四）資金使用方面
嚴(yán)格按照要求進(jìn)行項目資金的申報、使用和管理，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，無截留、挪用、違反財經(jīng)紀(jì)律等現(xiàn)象。
五、其他需要說明的問題
（一）后續(xù)工作計劃
嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度，秉承節(jié)約高效的原則，合理使用單位項目資金。對已有項目資金按照相關(guān)壓減原則進(jìn)行壓減，對新增的項目，提供詳細(xì)的立項依據(jù)。
（二）后段工作安排
一是以更高的標(biāo)準(zhǔn)抓好預(yù)算制度改革。加快推進(jìn)“預(yù)算管理”一體化系統(tǒng)和終端安全升級，抓好財政信息公開常態(tài)化；堅持“預(yù)算一個盤子、支出一個口子”原則，強(qiáng)力推動評價結(jié)果與預(yù)算編制、資金安排掛鉤。牢固樹立“過緊日子”思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，發(fā)揮財政資金的最大效益。
二是以更嚴(yán)的要求推進(jìn)資金管理改革。進(jìn)一步推進(jìn)國庫集中支付電子化管理擴(kuò)面提質(zhì)，完成非稅票據(jù)電子化改革和非稅收入職能劃轉(zhuǎn)工作，實行收費和基金動態(tài)管理。加強(qiáng)投資評審中介機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格控制工程變更，努力擠干項目投資“水份”。建立單位政府采購內(nèi)控制度，執(zhí)行“無預(yù)算、不采購”政策。加強(qiáng)國庫庫款預(yù)警監(jiān)測，嚴(yán)控新增庫款出借，加大暫付款清理力度，落實結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期收回機(jī)制，進(jìn)一步清理整合專項。特別是要對中央安排的直達(dá)資金扎實做好監(jiān)管，實時跟蹤資金分配、撥付和使用情況，確保每筆資金流向明確、賬目可查,合規(guī)高效用好每分錢。
三是以更實的舉措規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。提高基本財力保障水平，建立村級運(yùn)轉(zhuǎn)保障經(jīng)費正常增長機(jī)制，完善鼓勵發(fā)展、增收節(jié)支、風(fēng)險防控的配套措施。
四是以更大的力度加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。精心選配國有資產(chǎn)事務(wù)中心人員，加速出臺各項國有資產(chǎn)管理制度，扎實推進(jìn)國資改革各項工作，徹底根治資產(chǎn)使用效率不高、處置不合理、管理不規(guī)范等老大難問題。
五是以更硬的措施防范化解風(fēng)險。做好部門經(jīng)費保障，維護(hù)社會安全穩(wěn)定；持續(xù)抓好《預(yù)算法》、《會計法》的宣傳培訓(xùn)與貫徹執(zhí)行；穩(wěn)步推進(jìn)政府性債務(wù)防控化解工作，切實織牢債務(wù)風(fēng)險防控網(wǎng)。嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位，堅決防范“三保”風(fēng)險。
