南縣財(cái)政局2021年度項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
南縣財(cái)政局2021年度項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
一、基本情況
（一）項(xiàng)目基本情況簡(jiǎn)介
2021年，南縣財(cái)政局一般公共服務(wù)支出（類級(jí)科目）預(yù)算數(shù)224萬(wàn)元，其中，決算編制12萬(wàn)元、機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行及系統(tǒng)維護(hù)26萬(wàn)元、稅政法治專項(xiàng)6萬(wàn)元、紀(jì)檢監(jiān)察組專項(xiàng)5萬(wàn)元、爭(zhēng)資立項(xiàng)40萬(wàn)元、預(yù)算編制12萬(wàn)元、財(cái)政監(jiān)督9萬(wàn)元、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)10萬(wàn)元、縣財(cái)政事務(wù)中心專項(xiàng)24萬(wàn)元、國(guó)庫(kù)支付中心專項(xiàng)40萬(wàn)元、國(guó)資中心專項(xiàng)40萬(wàn)元。
（二）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定及指標(biāo)完成情況
2021年初，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)224萬(wàn)元，全年公共財(cái)政預(yù)算撥款229萬(wàn)元，到位率100％；實(shí)際支出224萬(wàn)元，支出率100％，確保了縣鄉(xiāng)財(cái)政業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)互聯(lián)互通、高效運(yùn)行，人頭經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)保障到位，預(yù)算編制審核工作高質(zhì)量完成，預(yù)算編制科學(xué)性、精準(zhǔn)性進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政管理綜合績(jī)效和政府公信力進(jìn)一步提高。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的
主要反映單位部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。全部為一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)級(jí)科目）224萬(wàn)元，提高資金使用效率。
（二）項(xiàng)目資金安排落實(shí)、總投入等情況分析，項(xiàng)目資金實(shí)際使用等情況分析
全部為一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)級(jí)科目）224萬(wàn)元。其中，其中，決算編制12萬(wàn)元、機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行及系統(tǒng)維護(hù)26萬(wàn)元、稅政法治專項(xiàng)6萬(wàn)元、紀(jì)檢監(jiān)察組專項(xiàng)5萬(wàn)元、爭(zhēng)資立項(xiàng)40萬(wàn)元、預(yù)算編制12萬(wàn)元、財(cái)政監(jiān)督9萬(wàn)元、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)10萬(wàn)元、縣財(cái)政事務(wù)中心專項(xiàng)24萬(wàn)元、國(guó)庫(kù)支付中心專項(xiàng)40萬(wàn)元、國(guó)資中心專項(xiàng)40萬(wàn)元。
根據(jù)年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，參照經(jīng)費(fèi)管理使用要求和相應(yīng)項(xiàng)目實(shí)施方案要求進(jìn)行收支和管理，做到專款專用，投入到位，發(fā)揮效益。
（三）項(xiàng)目組織情況分析
局機(jī)關(guān)年初目標(biāo)完成預(yù)算編制公開、決算編制公開、財(cái)政監(jiān)督、稅政法治、爭(zhēng)資立項(xiàng)工作、機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行及系統(tǒng)維護(hù)、派出紀(jì)檢監(jiān)察組經(jīng)費(fèi)；績(jī)效評(píng)價(jià)全面鋪開；財(cái)政事務(wù)中心按計(jì)劃開展非稅相關(guān)工作；國(guó)庫(kù)集中支付局保障預(yù)算單位支付系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）項(xiàng)目管理情況分析
為保證項(xiàng)目能夠扎實(shí)有效實(shí)施，項(xiàng)目支出均按照中央八項(xiàng)規(guī)定要求，嚴(yán)格審批，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，項(xiàng)目支出完全符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。
項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)選用的指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理狀況以及社會(huì)效益等。采取單位績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)方式，運(yùn)用成本效益法進(jìn)行項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目按照績(jī)效目標(biāo)的實(shí)施內(nèi)容及工作要求實(shí)施完畢，執(zhí)行情況較好，達(dá)到了預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。
三、項(xiàng)目績(jī)效情況
（一）國(guó)資改革探索前行。整合成立了國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，出臺(tái)了《縣屬國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)管理辦法》，研究制定了《南縣國(guó)資國(guó)企發(fā)展戰(zhàn)略暨“十四五”規(guī)劃》，系統(tǒng)性規(guī)劃了平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型、混合所有制改革、國(guó)資結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、現(xiàn)代企業(yè)制度健全等工作，后續(xù)推進(jìn)思路更加清晰。
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)全面鋪開。出臺(tái)了《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見》，將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算全部納入績(jī)效管理，財(cái)政性資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)和自評(píng)實(shí)行全覆蓋。聯(lián)合制定了《財(cái)審聯(lián)動(dòng)績(jī)效管理工作方案》，建立了財(cái)審聯(lián)動(dòng)長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“指標(biāo)共商、信息共享、成果共用、整改共促”。
（三）預(yù)算管理革故鼎新。全面實(shí)施零基預(yù)算，改變“基數(shù)+增長(zhǎng)”固有模式，按項(xiàng)目輕重緩急進(jìn)行科學(xué)編制。嚴(yán)把預(yù)算編審關(guān)，對(duì)無(wú)上級(jí)文件硬性規(guī)定、編制依據(jù)過(guò)期、無(wú)縣委、縣政府會(huì)議紀(jì)要界定的支出一律進(jìn)行刪減，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行問效，對(duì)上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)二年和本級(jí)超過(guò)一年未支出的指標(biāo)統(tǒng)一收回預(yù)算統(tǒng)籌安排。
（四）預(yù)算一體化上線顯效。信息中心與業(yè)務(wù)股室通力協(xié)作，通過(guò)制定工作方案、繪制時(shí)間表、明確內(nèi)容流程、組織專題培訓(xùn)、整合技術(shù)資源、升級(jí)軟硬件等措施，加班加點(diǎn)部署推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，克服了兩會(huì)提前、年關(guān)業(yè)務(wù)量大、信息采集要求高、時(shí)間緊等難題，233個(gè)預(yù)算單位按質(zhì)按量按時(shí)完成2022年預(yù)算編制工作，提前28天應(yīng)用新系統(tǒng)辦理預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)切換，預(yù)算編制精準(zhǔn)性、執(zhí)行規(guī)范性、管理科學(xué)性大幅提高，新系統(tǒng)推廣應(yīng)用工作排名全市第一、全省第一梯隊(duì)前列。
（五）財(cái)政監(jiān)管全面加強(qiáng)。積極構(gòu)建多股室共同參與的“大監(jiān)督”格局，推動(dòng)“單兵作戰(zhàn)”向“協(xié)同作戰(zhàn)”轉(zhuǎn)變。陽(yáng)光財(cái)政建設(shè)力度不斷加大。綜合各要素編制下發(fā)了“財(cái)政內(nèi)控手冊(cè)”，及時(shí)公開預(yù)決算等財(cái)政信息，筑牢內(nèi)控防御屏障，“權(quán)責(zé)控”基本實(shí)現(xiàn)同步。
四、存在的問題
（一）專項(xiàng)管理方面
專項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分，嚴(yán)格按《專項(xiàng)資金管理辦法》進(jìn)行管理，但專業(yè)性人才、尤其是網(wǎng)絡(luò)方面的專家仍為不足。
（二）資金分配方面
嚴(yán)格遵守公平公正原則，合理分配資金突出重點(diǎn)；無(wú)散小差現(xiàn)象；資金分配和使用方向與資金管理辦法相符。
（三）資金撥付方面
及時(shí)撥付資金，無(wú)滯留、閑置等現(xiàn)象。
（四）資金使用方面
嚴(yán)格按照要求進(jìn)行項(xiàng)目資金的申報(bào)、使用和管理，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，無(wú)截留、挪用、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等現(xiàn)象。
五、其他需要說(shuō)明的問題
（一）后續(xù)工作計(jì)劃
嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度，秉承節(jié)約高效的原則，合理使用單位項(xiàng)目資金。對(duì)已有項(xiàng)目資金按照相關(guān)壓減原則進(jìn)行壓減，對(duì)新增的項(xiàng)目，提供詳細(xì)的立項(xiàng)依據(jù)。
（二）改進(jìn)措施和有關(guān)建議等
一是以更高的標(biāo)準(zhǔn)抓好預(yù)算制度改革。加快推進(jìn)“預(yù)算管理”一體化系統(tǒng)和終端安全升級(jí)，抓好財(cái)政信息公開常態(tài)化；堅(jiān)持“預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”原則，強(qiáng)力推動(dòng)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制、資金安排掛鉤。牢固樹立“過(guò)緊日子”思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，發(fā)揮財(cái)政資金的最大效益。二是以更嚴(yán)的要求推進(jìn)資金管理改革。進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理擴(kuò)面提質(zhì)，完成非稅票據(jù)電子化改革和非稅收入職能劃轉(zhuǎn)工作，實(shí)行收費(fèi)和基金動(dòng)態(tài)管理。加強(qiáng)投資評(píng)審中介機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格控制工程變更，努力擠干項(xiàng)目投資“水份”。建立單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度，執(zhí)行“無(wú)預(yù)算、不采購(gòu)”政策。加強(qiáng)國(guó)庫(kù)庫(kù)款預(yù)警監(jiān)測(cè)，嚴(yán)控新增庫(kù)款出借，加大暫付款清理力度，落實(shí)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期收回機(jī)制，進(jìn)一步清理整合專項(xiàng)。乇鶚且災(zāi)醒氚才諾鬧貝鎰式鷦底齪眉喙埽凳備僮式鴟峙洹⒉Ω逗褪褂們榭觶繁Ｃ勘首式鵒饗蠣魅貳⒄四靠剎�,合規(guī)高效用好每分錢。三是以更實(shí)的舉措規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理。提高基本財(cái)力保障水平，建立村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)保障經(jīng)費(fèi)正常增長(zhǎng)機(jī)制，完善鼓勵(lì)發(fā)展、增收節(jié)支、風(fēng)險(xiǎn)防控的配套措施。四是以更大的力度加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。精心選配國(guó)有資產(chǎn)事務(wù)中心人員，加速出臺(tái)各項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)管理制度，扎實(shí)推進(jìn)國(guó)資改革各項(xiàng)工作，徹底根治資產(chǎn)使用效率不高、處置不合理、管理不規(guī)范等老大難問題。五是以更硬的措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)。做好部門經(jīng)費(fèi)保障，維護(hù)社會(huì)安全穩(wěn)定；持續(xù)抓好《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》的宣傳培訓(xùn)與貫徹執(zhí)行；穩(wěn)步推進(jìn)政府性債務(wù)防控化解工作，切實(shí)織牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)。嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位，堅(jiān)決防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)。
