南縣財政局2023年項目支出績效自評報告
一、項目基本情況
（一）項目基本情況
2023年，南縣財政局一般公共服務支出（類級科目）預算數400萬元，其中：
1.預算績效評價70萬元，主要用于專項資金績效評價、部門整體績效評價工作。通過聘請第三方開展績效評價、組織專家進行會審，對財政資金進行全方位、全過程、全覆蓋績效管理，并對績效結果進行運用，對下一年度預算進行調整，以推動實現財政資源的合理配置，使政府決策者有效地規(guī)避投資風險及短期行為，節(jié)約財政資金，提高管理績效，緩解收支矛盾。
2.預算編制、預算結算30萬元，主要用于編制年度財政預算草案，承擔預算布置、審核、批復、調整及公用經費支出標準體系建設和項目庫管理，辦理財政結算；擬訂各類財政管理體制調整改革方案和預算管理制度。
3.機關網絡運行及系統維護50萬元，主要用于財政系統計算機及網絡運行、維護、升級。
4.財政監(jiān)督15萬元，主要通過“依法行政、依法監(jiān)督”，有效促進和規(guī)范財政財務收支管理，推動各部門認真貫徹執(zhí)行財政財務管理工作的各項政策法規(guī)和制度，自覺遵守財經紀律，合理安排和正確使用各項財政資金，提高財政管理水平。
5.稅政法制專項6萬元，主要用于稅政法制宣講，推動單位認真貫徹執(zhí)行財政財務管理工作各項政策法規(guī)和制度，自覺遵守財經紀律，合理安排和正確使用各項財政資金，提高單位依法理財能力。
6.決算編制20萬元，主要用于縣本級決算、部門決算和政府綜合財務報告；組織實施決算批復核查和公開工作，保障群眾對財政預算執(zhí)行的知情權、參與權和監(jiān)督權，提高政府公信力。
7.財政事務中心專項60萬元，主要用于全縣非稅收入征收事務工作；協助擬定非稅收入征收管理政策、制度，服務南縣高質量發(fā)展大局。
8.國庫集中支付中心專項60萬元，主要用于國庫集中支付工作；辦理直接支付和授權支付的審核和撥付，保障預算單位及時用款，規(guī)范單位支付行為和資金管理。
9.國資中心專項60萬元，主要用于擬定“三資”配置、使用、處置、監(jiān)管等制度和辦法，建立和完善“三資”信息系統并實行動態(tài)管理；協助資源產權界定、清查、配置、使用、處置等工作，承擔資產資源評估工作，保證資產資源保值增值。
10.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理29萬元，主要用于指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預決算編制工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支、專項資金運行的監(jiān)督管理、跟蹤問效、績效考核，核查鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預決算，指導、參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制調整和改革，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理工作，監(jiān)管鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務，負責惠民補貼“一卡通”發(fā)放工作，服務南縣發(fā)展大局。
（二）績效目標設定及指標完成情況
2023年初，項目績效目標400萬元，全年公共財政預算撥款400萬元，到位率100％；實際支出400萬元，支出率100％，確保縣鄉(xiāng)財政業(yè)務網絡平臺互聯互通、高效運行，人員經費按標準保障到位，預算編制審核工作高質量完成，預算編制科學性、精準性進一步提高，財政管理綜合績效和政府公信力進一步提高。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
主要反映單位部門專項經費支出。全部為一般行政管理事務支出，總計400萬元。
（二）項目資金（包括公共財政預算資金、政府性基金、財政專戶資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析，項目資金（主要是指財政資金）實際使用等情況分析
全部為一般行政管理事務支出，總計400萬元。其中，預算績效評價70萬元、預算編制、預算結算30萬元、機關網絡運行及系統維護50萬元、財政監(jiān)督15萬元、稅政法制專項6萬元、決算編制20萬元、財政事務中心專項60萬元、國庫集中支付中心專項60萬元、國資中心專項60萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理29萬元。根據年初項目績效目標，參照經費管理相應管理要求進行收支管理，確保專款專用、投入到位、充分發(fā)揮效益。
（三）項目組織情況分析
局機關預算編制公開、決算編制公開、財政監(jiān)督、稅政法制工作、機關網絡運行及系統維護，績效評價全覆蓋，財政事務中心按計劃開展非稅相關工作，國庫集中支付中心保障預算單位支付系統的正常運轉等各項年初目標均已完成。
（四）項目管理情況分析
為保證項目能夠扎實有效實施，項目支出均按照中央八項規(guī)定要求，嚴格審批，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，項目支出完全符合國家財經法規(guī)和財務管理制度。
項目績效評價選用的指標主要包括預算執(zhí)行情況、財務管理狀況以及社會效益等，采取單位績效評價自評方式，運用成本效益法進行項目績效評價。項目按照績效目標的實施內容及工作要求實施完畢，執(zhí)行情況較好，達到了預期績效目標。
三、項目績效情況
預算執(zhí)行有進度。聚焦全年財政重點支出目標，嚴格執(zhí)行“先有預算、再有指標、后有支出”原則，按月分解支出任務，及時按合同約定和項目進度足額撥付資金，努力提升財政資金支付效率和使用效益。加大項目前期謀劃、儲備、支出執(zhí)行等環(huán)節(jié)督導力度，從嚴壓實預算執(zhí)行單位主體責任，對支出進度偏慢的單位，及時采取應對措施，嚴禁無預算、超預算撥付資金，多措并舉保證預算執(zhí)行時效性，助推該項工作常居全省領先梯隊。
國資管理有精度。充分用好“用、售、租、融”四字訣，強化“三資”管理，各類資產資源實現收入45612萬元。嚴格執(zhí)行《南縣縣屬國有不動產管理辦法》，分類規(guī)范登記不動產產權證481本、新增辦理18本；建立“一物一卡一碼”資產條碼，梳理行政事業(yè)單位擬核銷類資產信息2360條；優(yōu)先將部分閑置資產資源調劑給7家縣直單位使用，市場化方式處置年限業(yè)務用車15臺、“招拍掛”盤活閑置國有土地10宗、盤活短期內不宜出售變現的經營性資產120宗，資產管理更加精準高效。以市場化理念推進縣屬國有企業(yè)轉型，加大資產資源注入，幫助其在文旅、新能源、特許經營權等領域探索多元化經營方式，增強其造血能力、市場競爭力、風險抵抗力，其中“光伏發(fā)電項目”獲新華社專條推介，瀏覽量達58.1萬人次。
財會監(jiān)督有力度。印發(fā)《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的實施方案》《南縣財會監(jiān)督聯動工作機制方案》，積極構建財會監(jiān)督與審計檢查、巡視巡察、紀檢監(jiān)察監(jiān)督貫通聯動機制，重點監(jiān)督領域由7個擴展至14個。創(chuàng)新推行內部各業(yè)務股室財會監(jiān)督分線指導法，有效解決人員少、覆蓋面小、威懾力不足等問題；綜合運用“線上+線下”“日常監(jiān)督+專項監(jiān)督”“檢查+調研”等方式，加強事前、事中、事后監(jiān)督，先后重點監(jiān)督檢查部門單位5個，“三公”經費抽查部門單位21個，延伸檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所與行政村33次，“駐場麻雀式解剖”麻河口鎮(zhèn)官正垸村惠民補貼資金，下達“事中整改意見函”18份，整改規(guī)范問題137個，查處違紀違規(guī)資金256.82萬元。圍繞財政業(yè)務、財務管理、會計行為等，建立財會監(jiān)督清單，分行業(yè)分類別實施財會監(jiān)督檢查三年全覆蓋行動，每周梳理縣直預算單位違規(guī)支出事項，發(fā)現違規(guī)線索及時提示預警，用信息化手段提升監(jiān)督效能，讓財經紀律成為財政財務管理的“緊箍咒”。
鞏固拓展“績效管理提升年”行動成果，擴寬績效評價范圍，緊緊圍繞推進“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理閉環(huán)體系提質增效；充分運用績效評價結果，著力提高預算管理水平、政策實施效果和資金使用效益。
四、存在的問題
（一）專項管理方面
專項立項依據充分，嚴格按《專項資金管理辦法》進行管理，但專業(yè)性人才，尤其是網絡方面的專家短板明顯。
（二）資金分配方面
嚴格遵守公平公正原則，合理分配資金，注重突出重點，無“散小差”現象，資金分配和使用方向符合資金管理辦法要求。
（三）資金撥付方面
及時撥付資金，無滯留、閑置等現象。
（四）資金使用方面
嚴格按要求進行項目資金的申報、使用和管理，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，無截留、挪用等違反財經紀律的情況。
五、其他需要說明的問題
（一）后續(xù)工作計劃
嚴格按照相關規(guī)章制度，秉承節(jié)約高效的原則，合理使用單位項目資金，按已有資金項目的相關原則進行壓減，新增資金項目提供詳細的立項依據。
（二）主要經驗做法、改進措施和有關建議
持續(xù)鞏固預算一體化改革成果。各相關股室要主動壓實自我責任，在做好預算管理信息共建、共管、共享的同時，結合實際工作中出現的問題，協調全縣各預算單位從預算編制、執(zhí)行、監(jiān)管等方面著手，在制度和技術層面多想“加法”，進一步鞏固提升預算一體化改革成果。
協同聯動共享預算績效評價成果。按“事前績效評估、績效目標申報、績效運行監(jiān)控、績效評價實施”等階段分設考核指標，將考核結果納入縣級績效考核內容，并與預算編制和資金安排直接掛鉤，切實增強預算管理約束力。
完善非稅征管電子化票據改革。持續(xù)強化信息共享聯動，完善“財政牽頭、部門協同、用票單位負責”工作機制，凝聚跨部門改革合力，在“不改變流程、不增加手續(xù)、不弱化監(jiān)管”前提下，實現財政和各部門單位間的系統通、業(yè)務通、數據通。
系統有序開展財會監(jiān)督工作。強化財政部門財會監(jiān)督主責意識，聚焦重點領域，以問題為導向，深化事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查全方位監(jiān)督，對發(fā)現的問題，及時責令對口股室督促相關單位“邊查邊改、立行立改”，并制定好整改方案和計劃，及時上報整改結果，硬化財經法紀剛性約束。
