南縣財政局2023年度部門決算
南縣財政局2023年度部門決算
目 錄
第一部分 部門概況
一、部門職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
第二部分 2023年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
十、機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
十一、關(guān)于一般性支出情況說明
十二、關(guān)于政府采購支出說明
十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 部門概況
一、部門職責(zé)
（一） 貫徹執(zhí)行國家財政法律法規(guī)和政策，擬訂和執(zhí)行全縣財政政策、改革方案，組織實施全縣財政工作。完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
（二） 制定和執(zhí)行財政、財務(wù)、會計管理的相關(guān)制度與辦法。
（三） 負責(zé)財政收支管理。負責(zé)編制財政規(guī)劃，加強預(yù)算管理。負責(zé)編制年度預(yù)決算草案。匯編政府收支預(yù)算、決算。受縣政府委托向縣人民代表大會報告預(yù)算草案及預(yù)算執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告財政總決算和預(yù)算調(diào)整草案。制定經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負責(zé)審核批復(fù)單位年度預(yù)決算。推進預(yù)決算公開。
（四） 負責(zé)管理政府非稅收入、政府性基金、行政事業(yè)性收費及財政票據(jù)。協(xié)助監(jiān)督和管理彩票公益金和其他彩票資金。
（五） 制定國庫管理制度，管理國庫現(xiàn)金，監(jiān)督和經(jīng)辦國庫業(yè)務(wù)。制定政府采購制度并監(jiān)督管理。
（六） 貫徹執(zhí)行國家稅收法律、法規(guī)和調(diào)整政策，反饋執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議。
（七） 負責(zé)擬訂行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度并實施，制定統(tǒng)一的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策，履行國有金融資本出資人職責(zé)。
（八） 負責(zé)審核匯編國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，收取直屬企業(yè)國有資本收益，管理地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。
（九） 負責(zé)辦理縣財政經(jīng)濟發(fā)展支出、政府性投資項目財政撥款，參與擬訂建設(shè)投資的有關(guān)政策，負責(zé)有關(guān)政策性補貼和專項資金財政管理。
（十）匯總編制社會保險基金預(yù)決算草案。會同有關(guān)部門管理社會保障、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生支出。
（十一）貫徹執(zhí)行政府債務(wù)管理政策、制度，負責(zé)政府債務(wù)管理日常工作，編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告，報告政府整體財務(wù)狀況、運行情況。研究提出加強政府債務(wù)管理的政策、措施。編制政府債務(wù)計劃，防范政府債務(wù)風(fēng)險。 規(guī)范政府和社會資本合作模式，完善政府投融資體制，完善政府投資及管理方式，提高政府投資效率。管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款。
（十二）負責(zé)預(yù)算績效管理、財政投資評審工作。推進政府向社會購買服務(wù)。
（十三）負責(zé)管理全縣會計工作，監(jiān)督規(guī)范會計行為, 組織實施會計行政法規(guī)、規(guī)章、制度，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計。
（十四）監(jiān)督財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的意見建議。
（十五）完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。
（十六）職能轉(zhuǎn)變。
1.深化財稅體制改革。加快建立現(xiàn)代財政制度，推進財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。全面實施績效管理，建立規(guī) 范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。全面推行政府性基金和行政事業(yè)性收費清單管理。
2.防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。規(guī)范舉債融資機制，構(gòu)建 “閉環(huán)”管理體系，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
南縣財政局設(shè)置16個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，無二級機構(gòu)。
內(nèi)設(shè)機構(gòu)分別是：辦公室、預(yù)算股、人事教育股、國庫股、行政政法股、科教文化股、經(jīng)濟建設(shè)股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、社會保障股、企業(yè)股、綜合規(guī)劃股、預(yù)算績效管理股、金融股、政府采購股、稅政法規(guī)股、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政股；直屬事業(yè)單位9個，即縣國庫集中支付中心、縣財政事務(wù)中心、縣工資統(tǒng)發(fā)中心、縣財政投資評審中心、縣財政信息中心、縣政府債務(wù)研究評估中心、縣財政預(yù)算編審中心、縣國有資產(chǎn)服務(wù)中心、縣會計服務(wù)中心。
（二）決算單位構(gòu)成。
南縣財政局2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成只包括：南縣財政局本級決算。
第二部分 2023年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
注：以上表格公開見附件
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2023年度收入、支出總計2729.73萬元，與上年相比，收入、支出總計各減少170.05萬元，下降5.86%，主要是因為牢固樹立過緊日子思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，充分挖掘財政資金績效。
二、收入決算情況說明
本年收入合計2668.33萬元，其中：財政撥款收入2639.99萬元，占98.94%；其他收入28.33萬元，占1.06%。
2023年收入決算與上年相比，減少194.45萬元，下降6.79%，主要是因為牢固樹立過緊日子思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，充分挖掘財政資金績效。
三、支出決算情況說明
本年支出合計2723.27萬元，其中：基本支出2010.85萬元，占73.84%；項目支出712.42萬元，占26.16%。
2023年支出決算與上年相比，減少139.51萬元，下降4.87%，主要是因為牢固樹立過緊日子思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，充分挖掘財政資金績效。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財政撥款收入、支出總計2639.99萬元，與上年相比，財政撥款收入、支出總計各減少206.76萬元，下降7.26%，主要是因為牢固樹立過緊日子思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，充分挖掘財政資金績效。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2023年度財政撥款支出2639.99萬元，占本年支出合計的96.94%。與上年相比，財政撥款支出減少206.76萬元，下降7.26%，主要原因是牢固樹立過緊日子思想，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，更加突出以收定支，充分挖掘財政資金績效。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2023年度財政撥款支出2639.99萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出（類）2344.82萬元，占88.82%；社會保障和就業(yè)支出（類）142.34萬元，占5.39%；衛(wèi)生健康支出（類）61.4萬元，占2.33%；住房保障支出（類）91.44萬元，占3.46%。
（說明：因四舍五入導(dǎo)致明細合計與總數(shù)存在尾數(shù)差）
（三）財政撥款支出決算具體情況
2023年度財政撥款支出年初預(yù)算為2337.35萬元，支出決算為2639.99萬元，完成年初預(yù)算的112.95%。其中：
1．一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）。
年初預(yù)算為1580.77萬元，支出決算為1247.73萬元，完成年初預(yù)算的78.93%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算調(diào)整。
2．一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。
年初預(yù)算為400萬元，支出決算為359.65萬元，完成年初預(yù)算的89.88%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算調(diào)整。
3．一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）財政國庫業(yè)務(wù)（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為14.20萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中上級追加國庫業(yè)務(wù)費。
4.一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）財政委托業(yè)務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為316.74萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是投資評審預(yù)算調(diào)整。
5.一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為406.50萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是行政運行預(yù)算調(diào)整到本科目。
6．社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。
年初預(yù)算為122.8萬元，支出決算為122.8萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是本單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 。
7．社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）。
年初預(yù)算為61.4萬元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是職業(yè)年金由財政統(tǒng)一繳納。
8．社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）。
年初預(yù)算為19.54萬元，支出決算為19.54萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是本單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 。
9．衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。
年初預(yù)算為61.4萬元，支出決算為61.4萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是本單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 。
10．住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。
年初預(yù)算為91.44萬元，支出決算為91.44萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是本單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 。
（說明：因四舍五入導(dǎo)致明細合計與總數(shù)存在尾數(shù)差）
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2023年度財政撥款基本支出1963.60萬元，其中：
人員經(jīng)費1439.03萬元，占基本支出的73.29%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費、生活補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；
公用經(jīng)費524.56萬元，占基本支出的26.71%，主要包括辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置。
說明：因四舍五入導(dǎo)致人員經(jīng)費與公用經(jīng)費合計與基本支出總數(shù)存在尾數(shù)差。
七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為27萬元，支出決1.44萬元， 完成預(yù)算的5.33%，其中：
1、因公出國（境）費預(yù)算0萬元，支出決算0萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計算預(yù)算完成率）。
決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)，主要是因為嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費，今年未安排出國出境。
與上年相比無變化，主要是因為嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費，今年及去年均未安排出國出境。
2、公務(wù)用車購置及運行維護費預(yù)算0萬元，支出決算0萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計算預(yù)算完成率），其中：
（1）公務(wù)用車購置費預(yù)算0萬元，支出決算0萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計算預(yù)算完成率）；
決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)，主要是因為我單位公務(wù)用車購置費預(yù)算沒有安排，實際也沒有發(fā)生此項支出。
與上年相比無變化，主要是因為我單位公務(wù)用車購置費本年與上年均沒有發(fā)生此項支出。
（2）公務(wù)用車運行維護費預(yù)算0萬元，支出決算0萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計算預(yù)算完成率），
決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)，主要是因為我單位沒有公務(wù)車輛，公務(wù)用車運行維護費支出預(yù)算沒有安排和實際也沒有發(fā)生此項支出。
與上年相比無變化， 主要是因為我單位沒有公務(wù)車輛，公務(wù)用車運行維護費支出與上年均沒有發(fā)生此項支出。
3、公務(wù)接待費預(yù)算27萬元，支出決算1.44萬元，完成預(yù)算的5.33%。
決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)，主要是認(rèn)真貫徹落實厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支。
與上年相比減少3.82萬元，下降72.62%，主要是認(rèn)真貫徹落實厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%，公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%，公務(wù)接待費支出決算1.44萬元，占100%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，其中：
（1）公務(wù)用車購置費決算0萬元，南縣財政局本級本年更新公務(wù)用車0輛，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
（2）公務(wù)用車運行維護費決算0萬元，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
3、公務(wù)接待費支出決算1.44萬元，
其中：其他國內(nèi)公務(wù)接待支出1.44萬元。本單位2023年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次11個、接待人次104人次（不包括陪同人員）。主要是用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
南縣財政局2023年沒有使用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的收支。
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
南縣財政局2023年沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款安排的支出。
十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
南縣財政局2023年度機關(guān)運行經(jīng)費支出524.56萬元，比上年決算數(shù)增加101.57萬元，增長24.01%，主要原因是2023年因各類活動及檢查增多，相關(guān)運行費用增加。
十一、關(guān)于一般性支出情況說明
南縣財政局2023年開支會議費4.06萬元，用于召開預(yù)決算等會議，參加會議的人數(shù)600人，內(nèi)容為召開預(yù)決算、績效評價； 開支培訓(xùn)費7.25萬元，用于開展預(yù)決算、績效評價等培訓(xùn)工作，參加培訓(xùn)的人數(shù)650人，內(nèi)容為開展預(yù)決算、績效評價培訓(xùn)；未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。
十二、關(guān)于政府采購支出說明
南縣財政局2023年度政府采購支出總額909.99萬元，其中：政府采購貨物支出503.19萬元；政府采購工程支出45.90萬元；政府采購服務(wù)支出360.90萬元。授予中小企業(yè)合同金額909.99萬元，占政府采購支出總額的100%。
其中：授予小微企業(yè)合同金額909.99萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%。工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100%。服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的100%。
十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明
（一）預(yù)算績效管理工作開展情況
為進一步規(guī)范財政資金管理，切實提高財政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算績效管理要求，成立了分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)任組長的部門整體支出績效自評工作小組，組織對本部門對整體支出及項目支出進行績效評價，涉及2023年度整體支出2723.27萬元，項目支出712.42萬元，形成了自評報告。從評價情況來看，資金管理合理合規(guī)，資產(chǎn)管理按政策及時登記、及時清理、責(zé)任到，嚴(yán)格三公經(jīng)費管控，節(jié)約日常公用開支，內(nèi)部管理制度制定及時、完善，項目立項程序完整、規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行及時、有效，績效目標(biāo)得到較好實現(xiàn)，績效管理水平不斷提高，整體支出及項目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況良好。
（二）部門決算中整體支出、項目支出績效自評結(jié)果
2023年，南縣財政局切實履行參謀輔政、運轉(zhuǎn)保障職能，不斷提升政務(wù)服務(wù)效能，為全縣高質(zhì)量發(fā)展做出積極貢獻。根據(jù)部門整體支出績效評價指標(biāo)，部門整體支出績效得分 99分；根據(jù)部門項目支出績效評價指標(biāo)，項目支出績效得分 99分，從評價情況來看，預(yù)算執(zhí)行有效，完成情況較好，基本達到預(yù)算績效目標(biāo)。
（三）以部門為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果
南縣財政局2023年無重點項目績效評價。
注：1、本部門整體支出及項目支出績效報告已在政府網(wǎng)站公開
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團體事務(wù)、黨委辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、其他一般公共服務(wù)等方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
其他支出（類）：是指用于反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職業(yè)年金繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位實際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
租賃費：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓(xùn)費：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
專用材料費：反映單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。
勞務(wù)費：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務(wù)費：反映因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
福利費：反映單位按規(guī)定提取的福利費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
退休費：反映行政事業(yè)單位和軍隊移交政府安置的退休人員的退休費和其他補貼。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標(biāo)責(zé)任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
其他對個人和家庭的補助：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補助支出，如嬰幼兒補貼、退職人員及隨行家屬路費、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟補助費、保障性住房租金補貼等。
資本性支出：反映各單位安排的資本性支出。切塊由發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)支出不在此科目反映。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
第五部分 附件
