2024年部門整體支出績效自評報告
一、基本情況
（一）部門整體支出概況。2024年，南縣財政局機關各項收入合計2602.28萬元。其中，一般公共預算財政撥款收入2584.01萬元，占99.30%；其他收入18.27萬元，占0.70%。
完成支出2604.24萬元。其中，基本支出1903.67萬元，占73.10%；項目支出700.57萬元，占26.90%。
（二）部門整體支出績效目標。主要包括縣委縣政府或上級主管部門績效考核的個性指標、預決算公開、存量資金管理、資產管理、三公經費控制、內部管理制度建設等指標設定及完成情況，項目績效總目標和階段性目標完成情況及預期經濟、社會效益等。
（三）部門整體支出或項目實施情況分析。主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項目組織和項目管理情況分析等。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的。主要反映單位部門專項經費支出，全部為一般行政管理事務支出，總計280萬元。
（二）績效評價工作過程。全部為一般行政管理事務支出，總計280萬元。其中：預算績效評價55萬元，預算編制與結算24萬元，財政監(jiān)督15萬元，稅政法制專項6萬元，決算編制16萬元，財政事務中心專項48萬元，國庫集中支付中心專項48萬元，國資中心專項48萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理20萬元。
上述支出根據年初項目績效目標，參照經費管理和項目實施要求進行收支管理，做到專款專用、確保資金績效充分發(fā)揮。
三、主要績效及評價結論
我們始終堅持把保障基本民生擺在優(yōu)先位置。民生支出占財政支出比重繼續(xù)維持在73%以上，有力支持辦好了縣域內系列重點民生實事項目，民生福祉兜牢兜實，群眾幸福指數顯著提升;我們始終堅持把風險防范化解擺在重要位置。一體推進地方政府債務、“三保”、金融、“保交房”、拖欠企業(yè)賬款等方面風險防范化解，高效統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全力確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險。
加力加效盤活“三資”。縣財源辦和縣國資中心合署辦公，統(tǒng)籌一體推進國有“三資”盤活，聚焦六類國有資源、五類國有資產、兩類國有資金，全面清查底數，將年度內資產、資源盤活計劃分解到部門鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并通過“用、售、租、融”四種方式，用活沉淀資金、激活沉寂資源、盤活沉睡資產。比如，在過去一年，我們清理盤活婦幼保健院、原德興紡織廠、南洲橋軋花廠等19宗資產和土地，全年入庫收益實現49562.43萬元，資產資源統(tǒng)籌能力和資產運營能力進一步提升，清查處置和管理改革工作獲省財政廳通報表揚。
堅決兜牢基層“三保”底線。把“三保”作為一項重要政治任務抓牢抓實，全面落實上級關于“三保”工作的決策部署，獲益陽市2024年“三保”工作先進單位表彰。成立“三保”工作領導小組，堅持貫徹執(zhí)行“三保”為財政第一支出次序的基本準則，充分運用預算管理一體化系統(tǒng)，對“三保”項目單獨予以標識，實現應保盡保、不漏一項，做到從預算源頭上進行把控。每月提前預留下月“三保”資金，國庫庫款保障系數始終維持在0.3以上水平，實現單位工資在每月10日左右發(fā)放，單位社保在每月18日前申報繳納，保障了基層各項工作有序開展和社會大局穩(wěn)定。
堅決筑牢財經紀律底線。積極構建財會、人大、審計、紀檢等多方監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動的“大監(jiān)督”格局，扎實開展預算管理、會計信息質量、專項資金等系列監(jiān)督檢查專項行動，發(fā)現并糾治一批違反財經紀律的突出問題。對4家政府采購代理機構和12個政府采購項目進行專項檢查，受理政府采購投訴事件及審計移送處理事項9例，有力打擊了破壞營商環(huán)境和公平競爭的違紀違法行為，獲得市級政府采購營商環(huán)境評價工作先進單位榮譽稱號。
零基預算改革實施見效。強化組織保障。第一時間向縣委、縣政府主要領導匯報零基預算改革相關事項，書記、縣長多次專題調度，全程關心指導零基預算改革實施，并從財政局、組織部、編辦、人社局、審計局等部門抽調專業(yè)人員成立南縣零基預算改革工作專班，全面統(tǒng)籌和協(xié)調南縣零基預算改革工作。明確改革重點。草擬《南縣零基預算改革方案》，打破往年“基數+增長”固化模式，按“事項、收入、賬戶、資產、問題”五張清單全面鋪開，并嚴格遵循“五級優(yōu)先序”編制預算，壓減縣直部門項目支出4864萬元，壓減超過50%，零基預算改革效益充分發(fā)揮。穩(wěn)步推進實施。按“穩(wěn)步推進、分類實施”思路，在全縣范圍統(tǒng)一思想、凝聚共識，指導督促各預算單位嚴格按時間節(jié)點推進預算編制工作，并要求單位對有文件依據的項目上報金額進行更加詳細的測算，財政收支困境有效緩解，更好集中財力服務經濟社會發(fā)展大局。
“績效管理鞏固年”行動扎實開展。堅持以提升財政資金績效為主線、以拓寬績效評價覆蓋面為導向，強化績效評價結果應用，健全“事前、事中、事后”全覆蓋的預算績效管理體系，實現績效評價結果同預算安排緊密掛鉤。制定《南縣財政局“績效管理鞏固年”行動實施方案》，對2023年度人居環(huán)境整治提升專項資金、造林補助資金、農飲水提質改造資金等17個重點項目開展了績效評價，涉及部門單位共15個資金20544.74萬元，并延伸檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所35次，下達“整改意見函”17份，財政績效管理評價真正做到“有章法、有力度、有效果”。開展會計專題培訓3期800余人次，重點剖析講解新修訂《中華人民共和國會計法》內容，有效提升南縣會計從業(yè)人員業(yè)務水準，獲省財政廳高度認可。
四、存在的問題
資金撥付方面。受預算管理一體化信息系統(tǒng)維護等方面原因影響，偶爾存在未及時撥付部門專項的現象。
五、有關建議
（一）加強預算績效培訓學習。堅持“先預算、后支出，無預算、不支出”原則，組織相關人員對預算績效指標的具體性和適用性進行研究學習，切實增強財務人員預算意識。
（二）進一步細化預算指標。預算編制前根據年度內單位可預見的工作任務，確定單位年度預算目標，細化預算指標，科學合理編制部門預算，確保預算編制科學化、準確化。年度預算編制后，根據實際情況，定期做好預算執(zhí)行分析，掌握預算執(zhí)行進度，及時找出預算實際執(zhí)行情況與預算目標之間存在的差距，糾正偏差，為下一次科學、準確地編制部門預算積累經驗。
（三）加大績效評價運用力度。根據部門績效評價結果，有的放矢加強問題整改，更加科學合理編制部門預算，確保專款專用，用出績效。
六、其他需要說明的問題
（一）機關運行經費。2024年南縣財政局機關運行經費財政撥款預算205.18萬元，比2023年預算數增加4.08萬元，1.99%。主要是補足運行經費。
（二）一般性支出情況。2024年南縣財政局會議費預算0萬元；培訓費預算0萬元；節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，經費預算0萬元。
（三）政府采購情況。2024年南縣財政局政府采購預算總額0萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元。
（四）國有資產占用使用情況及新增資產配置情況。截至2024年12月底，本單位共有公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。
2024年擬新增配置公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。
（五）預算績效情況說明。2024年，南縣財政局機關實行績效目標管理的項目9個，涉及一般公共預算撥款280萬元，已申報整體支出績效目標。
附件：1.2024年部門整體支出績效自評指標計分表
2.2024年項目支出績效自評指標計分表
附件1
2024年部門整體支出績效自評指標計分表
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一級 |
二級 指標 |
三級 指標 |
自評分 |
指標解釋 |
指標說明 |
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投 入 （20分） |
目標 （5分） |
績效目標合理性 （2分） |
2 |
部門所設立的整體績效目標依據是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。 |
①符合國家法律法規(guī)、國民經濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃計1分；②符合部門“三定”方案確定的職責計0.5分；③是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃計0.5分。 |
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績效指標明確性 （3分） |
3 |
部門依據整體績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況。 |
①將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務計1分；②通過清晰、可衡量的指標值予以體現計0.5分。③與部門年度的任務數或計劃數相對應計0.5分；④與本年度部門預算資金相匹配計1分。 |
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預算 （15分） |
在職人員控制率 （5分） |
5 |
部門本年度實際在職人員數與編制數的比率，用以反映和考核部門對人員成本的控制程度。 |
在職人員控制率=（在職人員數/編制數）×100%小于或等于1計5分，否則按比例計分。在職人員數：部門實際在職人數，以財政部確定的部門決算編制口徑為準。編制數：機構編制部門核定批復的部門的人員編制數。 |
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“三公 經費” 變動率 （5分） |
5 |
部門本年度“三公經費”預算數與上年度“三公經費”預算數的變動比率，用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度。 |
“三公經費”變動率=[（本年度“三公經費”總額-上年度“三公經費”總額）/上年度“三公經費”總額]×100%。下降的計5分，增加的按比例扣減。“三公經費”：年度預算安排的因公出國（境）費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。 |
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重點支出安排率 （5分） |
5 |
部門本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。 |
重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%。實際得分=支出安排率*5分。重點項目支出：部門年度預算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關、具有明顯社會和經濟影響、黨委政府關心或社會比較關注的項目支出總額。項目總支出：部門年度預算安排的項目支出總額。 |
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過 程（30分） |
預算 （20分） |
預算 完成率 （4分） |
4 |
部門本年度預算完成數與預算數的比率，用以反映和考核部門預算完成程度。 |
預算完成率=（預算完成數/預算數）×100%。完成年初預算計4分，未完成年初預算按比例扣減，預算完成數：部門本年度實際完成的預算數。預算數：財政部門批復的本年度部門預算數。 |
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預算 調整率 （2分） |
2 |
部門本年度預算調整數與預算數的比率，用以反映和考核部門預算的調整程度。 |
預算調整率=（預算調整數/預算數）×100%。未調整的計2分，調整了的除特殊原因外按比例扣減。預算調整數：部門在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或同級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。 |
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支付 進度率 （2分） |
1 |
部門實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門預算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。 |
支付進度率=（實際支付進度/既定支付進度）×100%。完成年終進度的計1分，按季度完成預算進度的計1分。實際支付進度：部門在某一時點的支出預算執(zhí)行總數與年度支出預算數的比率。既定支付進度：由部門在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前三年支付進度、同級部門平均支付進度水平等確定的，在某一時點應達到的支付進度（比率）。 |
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結轉結余控制率 （4分） |
4 |
部門本年度結轉結余總額與上年結轉結余總額增減比例，用以反映和考核部門對存量資金的實際控制程度。 |
結轉結余控制率=（本年結轉結余總額-上年結轉結余總額）/上年結轉結余總額×100%。低于15%的計4分，每超過5個百分點扣1分，扣完為止。結轉結余總額：部門本年度的結轉資金與結余資金之和（以決算數為準）。 |
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公用經費控制率 （2分） |
2 |
部門本年度實際支出的公用經費總額與預算安排的公用經費總額的比率，用以反映和考核部門對機構運轉成本的實際控制程度。 |
公用經費控制率=（實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額）×100%。為100%的計2分，每超過1個百分點扣0.1分，扣完為止。 |
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“三公經費”控制率（2分） |
2 |
部門本年度“三公經費”實際支出數與預算安排數的比率，用以反映和考核部門對“三公經費”的實際控制程度。 |
“三公經費”控制率=（“三公經費”實際支出數/“三公經費”預算安排數）×100%。為100%的計2分，每超過1個百分點扣0.5分，扣完為止。 |
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政府采購執(zhí)行率 （4分） |
4 |
部門本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門政府采購預算執(zhí)行情況。 |
政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數）×100%，為100%的計2分，每低于1個百分點扣0.5分，扣完為止；政府采購預算：采購機關根據事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、并經過規(guī)定程序批準的年度政府采購計劃。 |
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預算 管理 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
2 |
部門為加強預算管理、規(guī)范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門預算管理制度對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。 |
已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度計1分；相關管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；相關管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。 |
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資金使用合規(guī)性 （1分） |
1 |
部門使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門預算資金的規(guī)范運行情況。 |
①符合國家財經法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定計0.2分；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)計0.2分；③項目的重大開支經過評估論證計0.2分；④符合部門預算批復的用途計0.2分；⑤不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況計0.2分。 |
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預決算信息公開性 （1分） |
1 |
部門是否按照政府信息公開有關規(guī)定公開相關預決算信息，用以反映和考核部門預決算管理的公開透明情況。 |
①按規(guī)定內容公開預決算信息計0.5分；②按規(guī)定時限公開預決算信息計0.5分。預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關的信息。 |
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基礎信息完善性 （1分） |
1 |
部門基礎信息是否完善，用以反映和考核基礎信息對預算管理工作的支撐情況。 |
①基礎數據信息和會計信息資料真實計0.4分；②基礎數據信息和會計信息資料完整計0.3分；③基礎數據信息和會計信息資料準確計0.3分。 |
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資產 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
2 |
部門為加強資產管理、規(guī)范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門資產管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況。 |
①制定或具有資產管理制度計1分；②相關資金管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；③相關資產管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。 |
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資產管理安全性 （2分） |
2 |
部門的資產是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門資產安全運行情況。 |
①資產保存完整計0.4分；②資產配置合理計0.4分；③資產處置規(guī)范計0.4分；④資產賬務管理合規(guī)、賬實相符計0.4分；⑤資產有償使用及處置收入及時足額上繳計0.4分。 |
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固定資產利用率 （1分） |
1 |
部門實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率，用以反映和考核部門固定資產使用效率程度。 |
固定資產利用率=（實際在用固定資產總額/所有固定資產總額）×100%。利用率為100%的計1分，每降1個百分點扣0.1分，扣完為止。 |
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產 出（30分） |
職責 |
實際 完成率 （8分） |
8 |
部門履行職責而實際完成工作數與計劃工作數的比率，用以反映和考核部門履職工作任務目標的實現程度。 |
實際完成率得分=完成市委市政府績效考核得分或上級主管部門考核指標得分/指標分值*8分 |
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完成 及時率 （4分） |
4 |
部門在規(guī)定時限內及時完成的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職時效目標的實現程度。 |
完成及時率=（及時完成實際工作數/計劃工作數）×100%。1-4季度各得1分 |
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質量 達標率 （8分） |
8 |
達到質量標準（績效標準值）的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職質量目標的實現程度。 |
質量達標率=（質量達標實際工作數/計劃工作數）×100%。實際得分=達標率*8分 |
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重點工作辦結率 （10分） |
10 |
部門年度重點工作實際完成數與交辦或下達數的比率，用以反映部門對重點工作的辦理落實程度。 |
重點工作辦結率=（重點工作實際完成數/交辦或下達數）×100%。實際得分=辦結率*10分 |
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效 果（20分） |
履職 （20分） |
經濟效益 （5分） |
5 |
部門履行職責對經濟發(fā)展所帶來的直接或間接影響。 |
按經濟效益實現程度計算得分（5分）；按社會效益實現程度計算得分（5分）；按生態(tài)效益實現程度計算得分（5分） |
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社會效益 （5分） |
5 |
部門履行職責對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。 |
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生態(tài)效益 （5分） |
5 |
部門履行職責對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。 |
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社會公眾或服務對象滿意度（5分） |
5 |
社會公眾或部門的服務對象對部門履職效果的滿意程度。 |
按收集到的服務對象的滿意率計算得分（5分） |
附件2
2024年項目支出績效自評指標計分表
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一級 指標 |
二級 指標 |
三級 指標 |
自評分 |
具體指標 |
評價標準 |
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項目 決策 （20分） |
項目目標 （4分） |
目標 內容 （4分） |
4 |
設立了項目績效目標；目標明確；目標細化；目標量化 |
設有目標（1分） 目標明確（1分） 目標細化（1分） 目標量化（1分） |
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決策 過程 （8分） |
決策 依據 （4分） |
4 |
有關法律法規(guī)的明確規(guī)定；某一經濟社會發(fā)展規(guī)劃；某部門年度工作計劃；某一實際問題和需求 |
符合法律法規(guī)（1分）符合經濟社會發(fā)展規(guī)劃（1分） 部門年度工作計劃（1分） 針對某一實際問題和需求（1分） |
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決策 程序 （4分） |
4 |
項目符合申報條件；申報、批復程序符合相關管理辦法；項目調整履行了相應手續(xù) |
符合申報條件（2分）項目申報、批復程序符合管理辦法（1分） 項目調整履行了相應手續(xù)（1分） |
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資金 分配 （8分） |
分配 辦法 （3分） |
3 |
根據需要制定的相關資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理 |
有相應的資金管理辦法（1分） 辦法健全、規(guī)范（1分） 因素全面合理（1分） |
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分配 結果 （5分） |
5 |
資金分配符合相關管理辦法；分配結果公平合理 |
符合分配辦法（2分） 分配公平合理（3分） |
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項目 管理 （25分） |
資金 到位 （5分） |
到位率 （3分） |
3 |
實際到位/計劃到位*100% |
根據項目資金的實際到位率計算得分 |
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到位 時效 （2分） |
2 |
資金及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度 |
到位及時（2分） 不及時但未影響項目進度 （1分） 不及時并影響項目進度（0.5分） |
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資金 管理 （10分） |
資金 使用 （7分） |
7 |
支出依據合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標準開支情況；無超預算情況 |
虛列套取扣4-7分 依據不合規(guī)扣2分 截留、擠占、挪用扣3-6分 超標準開支扣2-5分 超預算扣2-5分 |
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財務 管理 （3分） |
3 |
資金管理、費用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴格；會計核算規(guī)范 |
財務制度健全（1分）嚴格執(zhí)行制度（1分）會計核算規(guī)范（1分） |
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組織 實施 （10分） |
組織 機構 （1分） |
1 |
機構健全、分工明確 |
機構健全、分工明確 （1分） |
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項目 實施 （3分） |
3 |
項目按計劃開工；按計劃進度開展；按計劃完工 |
按計劃開工（1分）； 按計劃開展（1分）；按計劃完工（1分） |
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管理 制度 （6分） |
6 |
項目管理制度健全；嚴格執(zhí)行相關管理制度 |
管理制度健全（2分） 制度執(zhí)行嚴格（4分） |
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項目 績效 （55分） |
項目 產出 （15分） |
產出 數量 （5分） |
5 |
根據該項目實際，標識具體明確的產出數量 |
對照績效目標，按實際產出數量率計算得分（5分） |
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產出 質量 （4分） |
4 |
根據該項目實際，標識具體明確的產出質量 |
對照績效目標，按實際產出質量率計算得分（4分） |
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產出 時效 （3分） |
3 |
根據該項目實際，標識具體明確的產出時效 |
對照績效目標，按實際產出時效率計算得分（3分） |
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產出 成本 （3分） |
3 |
根據該項目實際，標識具體明確的產出成本 |
對照績效目標，按實際產出成本率計算得分（3分） |
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項目 效果 （40分） |
經濟 效益 （8分） |
8 |
根據項目實際，標識所產生的直接或間接的經濟效益 |
對照績效目標，按經濟效益實現程度計算得分（8分） |
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社會 效益 （8分） |
8 |
根據項目實際，標識所產生的社會效益 |
對照績效目標，按社會效益實現程度計算得分（8分） |
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環(huán)境 效益 （8分） |
8 |
根據項目實際，標識對環(huán)境所產生的積極或消極影響 |
對照績效目標，按對環(huán)境所產生的實際影響程度計算得分（8分） |
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可持續(xù)影響 （8分） |
8 |
項目產出能持續(xù)運用；項目運行所依賴的政策制度能持續(xù)執(zhí)行 |
項目產出能持續(xù)運用（4分） 所依賴的政策制度能持續(xù)執(zhí)行（4分） |
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服務 對象滿意度 （8分） |
7 |
項目預期服務對象對項目實施的滿意程度 |
按收集到的項目服務對象的滿意率計算得分（8分） |
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總 分 |
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99 |
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