2024年項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告
一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目基本情況
2024年，南縣財(cái)政局一般公共服務(wù)支出（類級(jí)科目）預(yù)算數(shù)280萬元，其中：
1.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)55萬元，主要用于專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)、部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作。通過聘請(qǐng)第三方開展績(jī)效評(píng)價(jià)、組織專家進(jìn)行會(huì)審，對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行全方位、全過程、全覆蓋績(jī)效管理，并對(duì)績(jī)效結(jié)果進(jìn)行運(yùn)用，對(duì)下一年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，以推動(dòng)實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源的合理配置，使政府決策者有效地規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)及短期行為，節(jié)約財(cái)政資金，提高管理績(jī)效，緩解收支矛盾。
2.預(yù)算編制、預(yù)算結(jié)算24萬元，主要用于編制年度財(cái)政預(yù)算草案，承擔(dān)預(yù)算布置、審核、批復(fù)、調(diào)整及公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和項(xiàng)目庫管理，辦理財(cái)政結(jié)算；擬訂各類財(cái)政管理體制調(diào)整改革方案和預(yù)算管理制度。
3.財(cái)政監(jiān)督15萬元，主要通過“依法行政、依法監(jiān)督”，有效促進(jìn)和規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理，推動(dòng)各部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作的各項(xiàng)政策法規(guī)和制度，自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理安排和正確使用各項(xiàng)財(cái)政資金，提高財(cái)政管理水平。
4.稅政法制專項(xiàng)6萬元，主要用于稅政法制宣講，推動(dòng)單位認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作各項(xiàng)政策法規(guī)和制度，自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理安排和正確使用各項(xiàng)財(cái)政資金，提高單位依法理財(cái)能力。
5.決算編制16萬元，主要用于縣本級(jí)決算、部門決算和政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告；組織實(shí)施決算批復(fù)核查和公開工作，保障群眾對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，提高政府公信力。
6.財(cái)政事務(wù)中心專項(xiàng)48萬元，主要用于全縣非稅收入征收事務(wù)工作；協(xié)助擬定非稅收入征收管理政策、制度，服務(wù)南縣高質(zhì)量發(fā)展大局。
7.國(guó)庫集中支付中心專項(xiàng)48萬元，主要用于國(guó)庫集中支付工作；辦理直接支付和授權(quán)支付的審核和撥付，保障預(yù)算單位及時(shí)用款，規(guī)范單位支付行為和資金管理。
8.國(guó)資中心專項(xiàng)48萬元，主要用于擬定“三資”配置、使用、處置、監(jiān)管等制度和辦法，建立和完善“三資”信息系統(tǒng)并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；開展資源產(chǎn)權(quán)界定、清查、配置、使用、處置等工作，承擔(dān)資產(chǎn)資源評(píng)估工作，保證資產(chǎn)資源保值增值。
9.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理20萬元，主要用于指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)決算編制工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支、專項(xiàng)資金運(yùn)行的監(jiān)督管理、跟蹤問效、績(jī)效考核，核查鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)決算，指導(dǎo)、參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制調(diào)整和改革，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)惠民補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放工作，服務(wù)南縣發(fā)展大局。
（二）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定及指標(biāo)完成情況
2024年初，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)280萬元，全年公共財(cái)政預(yù)算撥款280萬元，到位率100％；實(shí)際支出280萬元，支出率100％，確保縣鄉(xiāng)財(cái)政業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)互聯(lián)互通、高效運(yùn)行，人員經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)保障到位，預(yù)算編制審核工作高質(zhì)量完成，預(yù)算編制科學(xué)性、精準(zhǔn)性進(jìn)一步提高，財(cái)政管理綜合績(jī)效和政府公信力進(jìn)一步提高。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的
主要反映單位部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。全部為一般行政管理事務(wù)支出，總計(jì)280萬元。
（二）項(xiàng)目資金（包括公共財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金、財(cái)政專戶資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析，項(xiàng)目資金（主要是指財(cái)政資金）實(shí)際使用等情況分析
全部為一般行政管理事務(wù)支出，總計(jì)280萬元。其中，預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)55萬元、預(yù)算編制、預(yù)算結(jié)算24萬元、財(cái)政監(jiān)督15萬元、稅政法制專項(xiàng)6萬元、決算編制16萬元、財(cái)政事務(wù)中心專項(xiàng)48萬元、國(guó)庫集中支付中心專項(xiàng)48萬元、國(guó)資中心專項(xiàng)48萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理20萬元。根據(jù)年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，參照經(jīng)費(fèi)管理相應(yīng)管理要求進(jìn)行收支管理，確保專款專用、投入到位、充分發(fā)揮效益。
（三）項(xiàng)目組織情況分析
局機(jī)關(guān)預(yù)算編制公開、決算編制公開、財(cái)政監(jiān)督、稅政法制工作，績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋，財(cái)政事務(wù)中心按計(jì)劃開展非稅相關(guān)工作，國(guó)庫集中支付中心保障預(yù)算單位支付系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)等各項(xiàng)年初目標(biāo)均已完成。
（四）項(xiàng)目管理情況分析
為保證項(xiàng)目能夠扎實(shí)有效實(shí)施，項(xiàng)目支出均按照中央八項(xiàng)規(guī)定要求，嚴(yán)格審批，手續(xù)齊全，合法合規(guī)，項(xiàng)目支出完全符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。
項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)選用的指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理狀況以及社會(huì)效益等，采取單位績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)方式，運(yùn)用成本效益法進(jìn)行項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目按照績(jī)效目標(biāo)的實(shí)施內(nèi)容及工作要求實(shí)施完畢，執(zhí)行情況較好，達(dá)到了預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。
三、項(xiàng)目績(jī)效情況
堅(jiān)決筑牢財(cái)經(jīng)紀(jì)律底線。積極構(gòu)建財(cái)會(huì)、人大、審計(jì)、紀(jì)檢等多方監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動(dòng)的“大監(jiān)督”格局，扎實(shí)開展預(yù)算管理、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、專項(xiàng)資金等系列監(jiān)督檢查專項(xiàng)行動(dòng)，發(fā)現(xiàn)并糾治一批違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的突出問題。對(duì)4家政府采購代理機(jī)構(gòu)和12個(gè)政府采購項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)檢查，受理政府采購?fù)对V事件及審計(jì)移送處理事項(xiàng)9例，有力打擊了破壞營(yíng)商環(huán)境和公平競(jìng)爭(zhēng)的違紀(jì)違法行為，獲得市級(jí)政府采購營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)工作先進(jìn)單位榮譽(yù)稱號(hào)。
零基預(yù)算改革實(shí)施見效。明確改革重點(diǎn)。草擬《南縣零基預(yù)算改革方案》，打破往年“基數(shù)+增長(zhǎng)”固化模式，按“事項(xiàng)、收入、賬戶、資產(chǎn)、問題”五張清單全面鋪開，并嚴(yán)格遵循“五級(jí)優(yōu)先序”編制預(yù)算，壓減縣直部門項(xiàng)目支出4864萬元，壓減超過50%，零基預(yù)算改革效益充分發(fā)揮。穩(wěn)步推進(jìn)實(shí)施。按“穩(wěn)步推進(jìn)、分類實(shí)施”思路，在全縣范圍統(tǒng)一思想、凝聚共識(shí)，指導(dǎo)督促各預(yù)算單位嚴(yán)格按時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)預(yù)算編制工作，并要求單位對(duì)有文件依據(jù)的項(xiàng)目上報(bào)金額進(jìn)行更加詳細(xì)的測(cè)算，財(cái)政收支困境有效緩解，更好集中財(cái)力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
“績(jī)效管理鞏固年”行動(dòng)扎實(shí)開展。堅(jiān)持以提升財(cái)政資金績(jī)效為主線、以拓寬績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面為導(dǎo)向，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，健全“事前、事中、事后”全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果同預(yù)算安排緊密掛鉤。制定《南縣財(cái)政局“績(jī)效管理鞏固年”行動(dòng)實(shí)施方案》，對(duì)2023年度人居環(huán)境整治提升專項(xiàng)資金、造林補(bǔ)助資金、農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金等17個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展了績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及部門單位共15個(gè)資金20544.74萬元，并延伸檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所35次，下達(dá)“整改意見函”17份，財(cái)政績(jī)效管理評(píng)價(jià)真正做到“有章法、有力度、有效果”。開展會(huì)計(jì)專題培訓(xùn)3期800余人次，重點(diǎn)剖析講解新修訂《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》內(nèi)容，有效提升南縣會(huì)計(jì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，獲省財(cái)政廳高度認(rèn)可。
四、存在的問題
資金撥付方面。受預(yù)算管理一體化信息系統(tǒng)維護(hù)等方面原因影響，偶爾存在未及時(shí)撥付部門專項(xiàng)的現(xiàn)象。
五、其他需要說明的問題
（一）后續(xù)工作計(jì)劃
嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度，秉承節(jié)約高效的原則，合理使用單位項(xiàng)目資金，按已有資金項(xiàng)目的相關(guān)原則進(jìn)行壓減，新增資金項(xiàng)目提供詳細(xì)的立項(xiàng)依據(jù)。
（二）主要經(jīng)驗(yàn)做法、改進(jìn)措施和有關(guān)建議
進(jìn)一步推進(jìn)零基預(yù)算改革。通過零基預(yù)算改革，提升財(cái)政管理科學(xué)性，提升預(yù)算安排精準(zhǔn)性，提升風(fēng)險(xiǎn)防控有效性，打破支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績(jī)效的資金安排機(jī)制，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。做好預(yù)算編制。圍繞“破基數(shù)、強(qiáng)統(tǒng)籌、保重點(diǎn)、提績(jī)效”，加強(qiáng)項(xiàng)目入庫、排序、調(diào)整、退出全流程管理，統(tǒng)籌建好負(fù)面清單，大力壓減非重點(diǎn)非剛性非急需支出；科學(xué)細(xì)化保障清單，并具化支持對(duì)象、支持單位等。完善配套制度。將習(xí)慣“過緊日子”作為預(yù)算管理長(zhǎng)期方針，從嚴(yán)審核經(jīng)費(fèi)開支，堅(jiān)決防止脫離實(shí)際亂提要求、亂表態(tài)、亂花錢、亂開口子，堅(jiān)決做到“無預(yù)算不支出”；建立常態(tài)化財(cái)審聯(lián)動(dòng)閉環(huán)管理機(jī)制，針對(duì)重大政策、重點(diǎn)項(xiàng)目開展審計(jì)和財(cái)會(huì)監(jiān)督，將平臺(tái)、園區(qū)財(cái)政管理納入監(jiān)管范圍。
進(jìn)一步構(gòu)建“大監(jiān)督”格局。財(cái)會(huì)監(jiān)督是黨和國(guó)家監(jiān)督體系的重要組成部分，財(cái)政部門是財(cái)會(huì)監(jiān)督的主責(zé)部門，要履職盡責(zé)，全方位加強(qiáng)監(jiān)督。內(nèi)部要貫通。財(cái)會(huì)監(jiān)督不是監(jiān)督股一家之事，各業(yè)務(wù)股室要積極主動(dòng)將財(cái)會(huì)監(jiān)督工作貫穿資金分配、使用、管理全過程，尤其是投資評(píng)審、績(jī)效管理要與財(cái)會(huì)監(jiān)督緊密配合，形成財(cái)會(huì)監(jiān)督合力。外部要協(xié)同。與人大、紀(jì)檢、審計(jì)、巡視巡察等其他監(jiān)督力量協(xié)同發(fā)力，切實(shí)提高財(cái)會(huì)監(jiān)督的權(quán)威性和震懾力，做到“瞪大眼睛找問題、挺直腰桿抓監(jiān)督”，堅(jiān)決查處違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
進(jìn)一步推動(dòng)習(xí)慣“過緊日子”。嚴(yán)格落實(shí)省政府“過緊日子”15條措施，著力推動(dòng)全縣黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”成為常態(tài)。財(cái)政系統(tǒng)要帶頭勤儉節(jié)約，把嚴(yán)把緊預(yù)算關(guān)口，完善支出審核機(jī)制。根據(jù)上級(jí)最新政策要求，適時(shí)修訂接待、會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理辦法，將“過緊日子”要求落實(shí)落細(xì)。
