南縣市場監(jiān)督管理局部門整體支出績效評價報告
南縣市場監(jiān)督管理局部門整體支出績效評價報告
根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）和《南縣財政局關于做好2024年度預算績效自評工作的通知》精神，結合具體情況，南縣市監(jiān)局黨組對此進行了認真的研究和部署，并以財務股牽頭組織開展預算資金績效自評工作，現(xiàn)將2024年度部門整體支出績效評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）部門組織機構及人員情況
南縣市監(jiān)局局機關現(xiàn)設有辦公室、法規(guī)股、行政審批改革股、計量股、財務股、人事股等21個股室；5個公益一類事業(yè)單位，即縣市場監(jiān)管綜合行政執(zhí)法大隊、縣市場監(jiān)督信息中心、縣非公經(jīng)濟發(fā)展指導中心、縣藥品不良反應監(jiān)測中心、縣投訴舉報處置指揮中心；并下設13個市場監(jiān)督管理所。全局現(xiàn)有在職人員 212人，離退休人員151人。
（二）部門整體支出概況
2024年收入總計3808.23萬元，其中財政撥款收入3629.91萬元，其他收入94.66萬元，上年結轉83.66萬元。全年總支出3734.5萬元，其中基本支出2966.91萬元；項目支出767.59萬元。
財政年初預算經(jīng)費2858.92萬元，預算完成率為100%。
收支平衡結余情況：收入3724.57萬元，支出3734.5萬元，上年結轉83.66萬元，本年結余73.73萬元。
（三）部門整體支出績效目標
2024年，南縣市場監(jiān)督管理局認真貫徹省局、市局和縣委、縣政府工作部署，圍繞年度重點工作，聚焦高質量發(fā)展，充分發(fā)揮監(jiān)管職能，優(yōu)服務、提質量、強監(jiān)管，全力助推南縣經(jīng)濟社會發(fā)展，全面守牢市場監(jiān)管領域安全底線，各項工作全面有效鋪開。
預決算公開：按照上級的要求，我局在南縣人民政府門戶網(wǎng)站上進行了2024年度預決算公開。
資產(chǎn)管理：我局制定了《南縣市場監(jiān)督管理局固定資產(chǎn)管理制度》，明確了具體責任人，嚴格報批、銷審等手續(xù)，單位無任何資產(chǎn)流失現(xiàn)象。
“三公”經(jīng)費控制情況：本單位堅持厲行節(jié)約、反對浪費的原則，嚴控公務接待、公務用車標準，嚴格執(zhí)行壓減一般行政性支出的規(guī)定，經(jīng)費開支手續(xù)齊全，管理規(guī)范。2024年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為51.96萬元。其中：公務用車購置費19.96萬元、公務用車運行維護費支出22萬元，公務接待費支出10萬元。
（四）部門整體支出或項目實施情況分析
2024年南縣市監(jiān)局根據(jù)本局的工作特色和職能情況，分別在綜合管理、市場管理、依法行政、消費維權、服務發(fā)展、后勤運行、執(zhí)勤執(zhí)法車運行等方面進行計劃落實。項目資金實際使用共400萬元，從大類來分：①市場監(jiān)管專項經(jīng)費支出165萬元，占41.25%；②食品安全專項經(jīng)費支出135萬元，占33.75%；③綜合管理專項經(jīng)費支出90萬元，占22.5%；④藥品事務專項經(jīng)費支出8萬元，占2%；⑤登記注冊專項經(jīng)費支出2萬元，占0.5%。
2024年，南縣市監(jiān)局對項目資金和其他資金的管理主要通過《財務管理辦法》和《聯(lián)審會簽》制度在多個方面管理項目資金，從整體情況來看，我局嚴格按照年初預算進行部門整體支出，在支出過程中，能嚴格遵守各項規(guī)章制度，在專項經(jīng)費支出上，我們能專款專用，按項目實施計劃的進度情況進行資金撥付，無截留、無挪用等現(xiàn)象，使項目資金在內(nèi)容上和性質上能按照部門預算的要求進行使用。并按照相關規(guī)定，會計資料做到真實完整、根據(jù)真實、有效的憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，確保資金專款專用。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的：通過項目立項、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效情況自我評價，了解資金使用是否達到了預期目標、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結經(jīng)驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益，進一步提升績效管理水平，強化支出責任，提高財政資金使用效益。
（二）績效評價工作過程：
1、根據(jù)績效評價工作要求，成立了自評工作小組，由主管財務的副局長任組長，財務股負責落實本單位自評工作。
2、為檢測項目進展與實施效果，根據(jù)評價指標對項目的實施結果進行測評，并對項目經(jīng)費的資金落實、支出、監(jiān)督、管理跟蹤問效，了解該項目資金使用的過程、結果，判斷資金使用是否科學、合理和有效。
3、收集資料的基礎上，根據(jù)《績效評價工作方案》，在指標設置中通過定量和定性相結合、目標與結果比較、投入與效果比較等方法設置指標體系。通過設置指標的實現(xiàn)值、標準值、權值記分方法的體系來評價每個指標的最終得分，以最終得分來綜合評價項目的績效，并形成績效評價報告。
4、征求意見。對履行職責情況的公眾滿意度征求了局屬各單位同志意見。
5、評價組對各項評價指標進行分析討論。
三、主要績效及評價結論
（一）經(jīng)濟性分析。本年預算控制較好，財政供養(yǎng)人員控制在預算編制以內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率為100%；保障了職工工資，津補貼和追加工資的及時足額發(fā)放，沒有出現(xiàn)拖欠職工工資，離退休費用等現(xiàn)象；保障了各項工作的正常運轉，資金支付正常。將資金管理制度落實到經(jīng)費使用的全過程，資金使用無虛列支出及隨意使用現(xiàn)象，無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象。
（二）效率性分析。1、各項指標在縣委、縣政府的績效考核全部合格。2、我局實施“八大行動”中“實施主體強身行動”表現(xiàn)優(yōu)異，被省政府予以通報表揚。
（三）效益性分析。緊緊圍繞我縣市場監(jiān)管工作，以守穩(wěn)筑牢“三品一特”安全底線為核心，確保人民群眾生命財產(chǎn)安全，不斷提升群眾的獲得感、幸福感、安全感。
四、存在的問題
1、預算執(zhí)行方面：本年度預算執(zhí)行中最大的問題是部分公用經(jīng)費科目預算資金安排較少，造成實際支出與預算有差異。財務人員對專項資金理解不到位，以至于賬務處理中不夠精準。
2、資產(chǎn)管理方面：分局制定了資產(chǎn)管理制度，但資產(chǎn)管理等方面還需加強。
3、市場監(jiān)管經(jīng)費存在缺口。目前，我縣的市場監(jiān)管經(jīng)費只能保運轉，對于食品安全綜合監(jiān)管、信息化智慧監(jiān)管等管長遠的基礎性建設靠現(xiàn)有投入水平無法保障。
五、有關建議
1、請求財政加大對市場監(jiān)管經(jīng)費的政策支持。
2、積極推進預算編制和預算執(zhí)行的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。
六、其他需要說明的問題
1、南縣市監(jiān)局2024年度的項目預算資金量比較大，內(nèi)容比較多，性質比較復雜，因此自評起來，不可能面面俱到。
2、南縣市監(jiān)局的項目資金使用，專業(yè)性較強，術語較多，因此績效自評時，表述把握不準。
3、有些項目資金使用后，它產(chǎn)生的績效交叉關系，我們無法分解，只能籠統(tǒng)進行自評。
附件1
2024年部門整體支出績效自評指標計分表
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一級 |
二級 指標 |
三級 指標 |
自評分 |
指標解釋 |
指標說明 |
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投入 （20分） |
目標 （5分） |
績效目標合理性 （2分） |
2 |
部門所設立的整體績效目標依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。 |
①符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃計1分；②符合部門“三定”方案確定的職責計0.5分；③是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃計0.5分。 |
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績效指標明確性 （3分） |
3 |
部門依據(jù)整體績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況。 |
①將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務計1分；②通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)計0.5分。③與部門年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應計0.5分；④與本年度部門預算資金相匹配計1分。 |
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預算 （15分） |
在職人員控制率 （5分） |
5 |
部門本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門對人員成本的控制程度。 |
在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%小于或等于1計5分，否則按比例計分。在職人員數(shù)：部門實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準。編制數(shù)：機構編制部門核定批復的部門的人員編制數(shù)。 |
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“三公 經(jīng)費” 變動率 （5分） |
5 |
部門本年度“三公”經(jīng)費預算數(shù)與上年度“三公”經(jīng)費預算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度。 |
“三公”經(jīng)費變動率=[（本年度“三公”經(jīng)費總額-上年度“三公”經(jīng)費總額）/上年度“三公”經(jīng)費總額]×100%。下降的計5分，增加的按比例扣減。“三公”經(jīng)費：年度預算安排的因公出國（境）費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。 |
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重點支出安排率 （5分） |
5 |
部門本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。 |
重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%。實際得分=支出安排率*5分。重點項目支出：部門年度預算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關、具有明顯社會和經(jīng)濟影響、黨委、政府關心或社會比較關注的項目支出總額。項目總支出：部門年度預算安排的項目支出總額。 |
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過程 （30分） |
預算 （20分） |
預算 完成率 （4分） |
4 |
部門本年度預算完成數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門預算完成程度。 |
預算完成率=（預算完成數(shù)/預算數(shù)）×100%。完成年初預算計4分，未完成年初預算按比例扣減，預算完成數(shù)：部門本年度實際完成的預算數(shù)。預算數(shù)：財政部門批復的本年度部門預算數(shù)。 |
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預算 調(diào)整率 （2分） |
2 |
部門本年度預算調(diào)整數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門預算的調(diào)整程度。 |
預算調(diào)整率=（預算調(diào)整數(shù)/預算數(shù)）×100%。未調(diào)整的計2分，調(diào)整了的除特殊原因外按比例扣減。預算調(diào)整數(shù)：部門在本年度內(nèi)涉及預算的追加、追減或結構調(diào)整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或同級黨委、政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。 |
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支付 進度率 （2分） |
2 |
部門實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門預算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。 |
支付進度率=（實際支付進度/既定支付進度）×100%。完成年終進度的計1分，按季度完成預算進度的計1分。實際支付進度：部門在某一時點的支出預算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預算數(shù)的比率。既定支付進度：由部門在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前三年支付進度、同級部門平均支付進度水平等確定的，在某一時點應達到的支付進度（比率）。 |
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結轉結余控制率 （4分） |
4 |
部門本年度結轉結余總額與上年結轉結余總額增減比例，用以反映和考核部門對存量資金的實際控制程度。 |
結轉結余控制率=（本年結轉結余總額-上年結轉結余總額）/上年結轉結余總額×100%。低于15%的計4分，每超過5個百分點扣1分，扣完為止。結轉結余總額：部門本年度的結轉資金與結余資金之和（以決算數(shù)為準）。 |
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公用經(jīng)費控制率 （2分） |
2 |
部門本年度實際支出的公用經(jīng)費總額與預算安排的公用經(jīng)費總額的比率，用以反映和考核部門對機構運轉成本的實際控制程度。 |
公用經(jīng)費控制率=（實際支出公用經(jīng)費總額/預算安排公用經(jīng)費總額）×100%。為100%的計2分，每超過1個百分點扣0.1分，扣完為止。 |
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“三公”經(jīng)費控制率（2分） |
2 |
部門本年度“三公”經(jīng)費實際支出數(shù)與預算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門對“三公”經(jīng)費的實際控制程度。 |
“三公”經(jīng)費控制率=（“三公”經(jīng)費實際支出數(shù)/“三公”經(jīng)費預算安排數(shù)）×100%。為100%的計2分，每超過1個百分點扣0.5分，扣完為止。 |
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政府采購執(zhí)行率 （4分） |
4 |
部門本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門政府采購預算執(zhí)行情況。 |
政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數(shù)）×100%，為100%的計2分，每低于1個百分點扣0.5分，扣完為止；政府采購預算：采購機關根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準的年度政府采購計劃。 |
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預算 管理 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
1.5 |
部門為加強預算管理、規(guī)范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門預算管理制度對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。 |
已制定或具有預算資金管理辦法、內(nèi)部財務管理制度、會計核算制度等管理制度計1分；相關管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；相關管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。 |
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資金使用合規(guī)性 （1分） |
1 |
部門使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門預算資金的規(guī)范運行情況。 |
①符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定計0.2分；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)計0.2分；③項目的重大開支經(jīng)過評估論證計0.2分；④符合部門預算批復的用途計0.2分；⑤不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況計0.2分。 |
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預決算信息公開性 （1分） |
1 |
部門是否按照政府信息公開有關規(guī)定公開相關預決算信息，用以反映和考核部門預決算管理的公開透明情況。 |
①按規(guī)定內(nèi)容公開預決算信息計0.5分；②按規(guī)定時限公開預決算信息計0.5分。預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關的信息。 |
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基礎信息完善性 （1分） |
1 |
部門基礎信息是否完善，用以反映和考核基礎信息對預算管理工作的支撐情況。 |
①基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實計0.4分；②基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整計0.3分；③基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料準確計0.3分。 |
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資產(chǎn) （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
1.5 |
部門為加強資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門資產(chǎn)管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況。 |
①制定或具有資產(chǎn)管理制度計1分；②相關資金管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；③相關資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。 |
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資產(chǎn)管理安全性 （2分） |
1 |
部門的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門資產(chǎn)安全運行情況。 |
①資產(chǎn)保存完整計0.4分；②資產(chǎn)配置合理計0.4分；③資產(chǎn)處置規(guī)范計0.4分；④資產(chǎn)賬務管理合規(guī)、帳實相符計0.4分；⑤資產(chǎn)有償使用及處置收入及時足額上繳計0.4分。 |
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固定資產(chǎn)利用率 （1分） |
1 |
部門實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門固定資產(chǎn)使用效率程度。 |
固定資產(chǎn)利用率=（實際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）×100%。利用率為100%的計1分，每降1個百分點扣0.1分，扣完為止。 |
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產(chǎn)出 （30分） |
職責 |
實際 完成率 （8分） |
7 |
部門履行職責而實際完成工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職工作任務目標的實現(xiàn)程度。 |
實際完成率得分=完成市委、市政府績效考核得分或上級主管部門考核指標得分/指標分值*8分 |
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完成 及時率 （4分） |
4 |
部門在規(guī)定時限內(nèi)及時完成的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職時效目標的實現(xiàn)程度。 |
完成及時率=（及時完成實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。1-4季度各得1分 |
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質量 達標率 （8分） |
8 |
達到質量標準（績效標準值）的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職質量目標的實現(xiàn)程度。 |
質量達標率=（質量達標實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。實際得分=達標率*8分 |
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重點工作辦結率 （10分） |
9 |
部門年度重點工作實際完成數(shù)與交辦或下達數(shù)的比率，用以反映部門對重點工作的辦理落實程度。 |
重點工作辦結率=（重點工作實際完成數(shù)/交辦或下達數(shù)）×100%。實際得分=辦結率*10分 |
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效果 （20分） |
履職 （20分） |
經(jīng)濟效益 （5分） |
5 |
部門履行職責對經(jīng)濟發(fā)展所帶來的直接或間接影響。 |
按經(jīng)濟效益實現(xiàn)程度計算得分（5分）；按社會效益實現(xiàn)程度計算得分（5分）；按生態(tài)效益實現(xiàn)程度計算得分（5分） |
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社會效益 （5分） |
5 |
部門履行職責對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。 |
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生態(tài)效益 （5分） |
5 |
部門履行職責對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。 |
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社會公眾或服務對象滿意度（5分） |
5 |
社會公眾或部門的服務對象對部門履職效果的滿意程度。 |
按收集到的服務對象的滿意率計算得分（5分） |
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總 分 |
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96 |
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