2022年度南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)及維護(hù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）和湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知（湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào)），受南縣財(cái)政局委托，我公司成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，于2023年7月3日-7月7日對(duì)南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)及維護(hù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將績(jī)效評(píng)價(jià)情況出具報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)
（1）項(xiàng)目的實(shí)施依據(jù)：根據(jù)南財(cái)教（2022）9號(hào)指標(biāo)文件及南財(cái)編審函〔2021〕62號(hào)文《南縣財(cái)政局關(guān)于2022年部門預(yù)算的批復(fù)》“特定類項(xiàng)目說明”中批準(zhǔn)南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)15萬元。
（2）涉及范圍：南縣融媒體中心三塊顯示屏（三塊顯示屏各對(duì)應(yīng)一個(gè)電表，電表戶號(hào)分別為1555409498/1557327871/1555409472）。
（3）用途及績(jī)效目標(biāo)：
項(xiàng)目資金用途：用于支付南縣融媒體中心顯示屏2022年度電費(fèi)及維護(hù)費(fèi)。
績(jī)效目標(biāo)：三塊顯示屏能按照時(shí)間表、任務(wù)書正常運(yùn)作。
2、項(xiàng)目執(zhí)行情況
（1）項(xiàng)目的進(jìn)展及目標(biāo)、計(jì)劃調(diào)整情況
本年項(xiàng)目目標(biāo)、計(jì)劃未作調(diào)整，項(xiàng)目進(jìn)展順利。
（2）績(jī)效目標(biāo)的完成情況
①投入目標(biāo)完成情況
南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)及維護(hù)項(xiàng)目預(yù)算15.00萬元，全部來源為本級(jí)財(cái)政資金。2022年度專項(xiàng)資金15.00萬元已全部審批入庫(kù)，主要用于南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)及維護(hù)。
②產(chǎn)出目標(biāo)完成情況
南縣融媒體中心三塊顯示屏運(yùn)作正常，每天按時(shí)播放
其中：南州廣場(chǎng)6:50-9:00 11:00-13:15 17:00-22:00
寶塔湖廣場(chǎng)6:50-9:15 11:00-13:15 17:00-22:00
公園西廣場(chǎng)6:50-9:00 11:00-13:15 17:00-22:00
全年累計(jì)播放3000多條新聞及各類政策宣傳，維持畫面清晰、內(nèi)容豐富、時(shí)效及時(shí)。
3、資金使用情況
收到財(cái)政撥付南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)及維護(hù)項(xiàng)目資金15.00萬元并已全部投入使用，完成額占已撥付資金的100.00%，占預(yù)算總額的100.00%。其中：
（1）支付電費(fèi)總計(jì)9.93萬元，用于：
電表號(hào)1555409498，2022年電費(fèi)2.99萬元；
電表號(hào)1555409472，2022年電費(fèi)2.16萬元；
電表號(hào)1557327871，2022年電費(fèi)4.67萬元、2023年1月電費(fèi)0.11萬元；
（2）支付顯示屏維護(hù)費(fèi)總計(jì)4.08萬元。其中：日常維護(hù)費(fèi)0.80萬元、購(gòu)買顯示屏配件3.28萬元。
（3）工資支出0.99萬元
以上累計(jì)完成投資15.00萬元。
4、資金管理情況
項(xiàng)目資金管理符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但存在專項(xiàng)資金使用未按規(guī)定用途使用的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)核算科目與原始憑證內(nèi)容不符。
5、資金效益情況
項(xiàng)目能按照相關(guān)規(guī)定開展工作，基本達(dá)到了預(yù)期的計(jì)劃目標(biāo)，取得了較好的成效。豐富了全縣人民的娛樂生活，增加了宣傳途徑，民眾多途徑了解新聞及政策，特別是對(duì)2022年新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，精準(zhǔn)發(fā)聲，將政府的最新疫情防控指令、工作部署、疾病預(yù)防知識(shí)第一時(shí)間傳導(dǎo)至千家萬戶。
二、項(xiàng)目績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論
經(jīng)評(píng)價(jià)小組評(píng)定，2022年度南縣融媒體中心顯示屏電腦及維護(hù)項(xiàng)目在項(xiàng)目管理方面，建立了相關(guān)制度，成立了建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，分工明確，組織管理規(guī)范；但在立項(xiàng)方面，績(jī)效目標(biāo)未細(xì)化，手續(xù)不夠完備；在資金使用方面，不夠規(guī)范。
根據(jù)《2022年南縣融媒體中心顯示屏電費(fèi)及維護(hù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表》綜合評(píng)分為87.00分，評(píng)定等次為“良好”（詳見附件）。
三、項(xiàng)目存在的問題
1、南縣融媒體中心顯示屏的日常維護(hù)項(xiàng)目均未做日常登記管理，建議做設(shè)備維修養(yǎng)護(hù)記錄表，設(shè)備維修養(yǎng)護(hù)記錄表的記錄可以追蹤設(shè)備的保養(yǎng)和維修歷史，及時(shí)維修保養(yǎng)可以延長(zhǎng)設(shè)備的使用壽命，保持設(shè)備的穩(wěn)定運(yùn)行狀態(tài)，維護(hù)設(shè)備的價(jià)值，提高設(shè)備的運(yùn)行效率。
2、資金使用未按指標(biāo)用途使用，個(gè)別支付憑證原始依據(jù)不合規(guī)。如：
2022年記賬憑證0050號(hào)，支付2022年12月工資9,930.00元，但項(xiàng)目使用范圍列示為支付2022年度顯示屏的電費(fèi)及維護(hù)費(fèi)。
2022年記賬憑證0058號(hào)，2023年1月5日支付屬于融媒體中心食堂電表1500930491電費(fèi)1,000.00元，且付款單據(jù)為預(yù)收電費(fèi)收據(jù)，但項(xiàng)目使用范圍列示為支付2022年度顯示屏的電費(fèi)及維護(hù)費(fèi)。
3、資金審批流程不規(guī)范及資料不完善
2022年5月記賬0010號(hào)憑證購(gòu)買顯示屏配件一批金額32,830.00元，無購(gòu)置申請(qǐng)審批單、無進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，替換配件未回收，未執(zhí)行單位制定的專項(xiàng)資金管理規(guī)定。
四、意見與建議
1、申報(bào)專項(xiàng)補(bǔ)助資金要加強(qiáng)前期分析調(diào)查工作，科學(xué)制定績(jī)效考核目標(biāo)（包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等指標(biāo)），還應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響效益等效果指標(biāo)。指標(biāo)應(yīng)盡可能量化，具有可實(shí)現(xiàn)性。
2、對(duì)于延續(xù)的項(xiàng)目，建議在年度預(yù)算計(jì)劃時(shí)對(duì)上年度效益目標(biāo)完成情況分析評(píng)價(jià)后，也應(yīng)同時(shí)下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)時(shí)的考核指標(biāo)或調(diào)整考核指標(biāo)，避免目標(biāo)脫離實(shí)際需求，有效發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益。
3、建議加強(qiáng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金實(shí)施管理，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)審批制度，堅(jiān)持專款專用原則，對(duì)專項(xiàng)資金分配、使用、審批程序進(jìn)一步規(guī)范。
