南縣教育局電教儀器站 2023年度部門決算
目 錄
第一部分 部門概況
一、部門職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
第二部分 2023年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
十、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明
十一、關(guān)于一般性支出情況說明
十二、關(guān)于政府采購支出說明
十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 部門概況
一、部門職責(zé)
1、負(fù)責(zé)全縣中小學(xué)實(shí)驗(yàn)室、電腦室、多媒體室、音美勞等功能室建設(shè)的指導(dǎo)和管理。
2、負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)儀器、電教多媒體設(shè)備、教學(xué)軟件資源等的計(jì)劃采購與分配。
3、負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)教學(xué)、電化教學(xué)的教研、督查和指導(dǎo)。
4、負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)及信息學(xué)教師的培訓(xùn)，實(shí)驗(yàn)儀器及電教設(shè)備的維修等。
5、在南縣教育局的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)南縣教育信息化建設(shè)的各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。
南縣教育局電教儀器站設(shè)置4個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，無二級機(jī)構(gòu)。
內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)分別是：站務(wù)辦公室 、實(shí)驗(yàn)教學(xué)辦公室、電化教育辦公室、財務(wù)辦公室。
（二）決算單位構(gòu)成。
南縣教育局電教儀器站2022年部門決算匯總公開單位構(gòu)成只包括：南縣教育局電教儀器站本級決算。
第二部分 2023年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
注：以上表格公開見附件
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2023年度收入、支出總計(jì)488.57萬元，與上年相比，收入、支出總計(jì)各增加188.50萬元，增長62.82%，主要是因?yàn)?023年一是支出了教育城域網(wǎng)帶寬擴(kuò)容費(fèi)，而2022年這項(xiàng)沒有支出；二是2023年為全縣各學(xué)校購買了中小學(xué)課程教學(xué)資源；三是2023年建設(shè)了南縣中小學(xué)心理健康綜合管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
二、收入決算情況說明
本年收入合計(jì)488.57萬元，其中：財政撥款收入488.57萬元，占100%；
2023年收入決算與上年相比，增加188.5萬元，增長62.82%，主要是因?yàn)?023年一是支出了教育城域網(wǎng)帶寬擴(kuò)容費(fèi)，而2022年這項(xiàng)沒有支出。二是2023年為全縣各學(xué)校購買了中小學(xué)課程教學(xué)資源，三是2023年建設(shè)了南縣中小學(xué)心理健康綜合管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
三、支出決算情況說明
本年支出合計(jì)488.57萬元，其中：基本支出221.86萬元，占45.40%；項(xiàng)目支出266.77萬元，占54.60%。
2023年支出決算與上年相比，增加188.50萬元，增長62.82%，主要是因?yàn)?023年一是支出了教育城域網(wǎng)帶寬擴(kuò)容費(fèi)，而2022年這項(xiàng)沒有支出；二是2023年為全縣各學(xué)校購買了中小學(xué)課程教學(xué)資源；三是2023年建設(shè)了南縣中小學(xué)心理健康綜合管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財政撥款收入、支出總計(jì)488.57萬元，與上年相比，財政撥款收入、支出總計(jì)各增加188.5萬元，增長62.82%，主要是因?yàn)?023年一是支出了教育城域網(wǎng)帶寬擴(kuò)容費(fèi)，而2022年這項(xiàng)沒有支出；二是2023年為全縣各學(xué)校購買了中小學(xué)課程教學(xué)資源；三是2023年建設(shè)了南縣中小學(xué)心理健康綜合管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2023年度財政撥款支出488.57萬元，占本年支出合計(jì)的100%。與上年相比，財政撥款支出增加188.5萬元，增長62.82%，主要原因是2023年一是支出了教育城域網(wǎng)帶寬擴(kuò)容費(fèi)，而2022年這項(xiàng)沒有支出；二是2023年為全縣各學(xué)校購買了中小學(xué)課程教學(xué)資源；三是2023年建設(shè)了南縣中小學(xué)心理健康綜合管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2023年度財政撥款支出488.57萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出（類）181.05萬元，占37.06%；；教育支出（類）267.38萬元，占54.73%；；社會保障和就業(yè)支出（類）18.52萬元，占3.79%；衛(wèi)生健康支出（類）8.14萬元，占 1.67%；住房保障支出（類）13.48萬元，占2.75%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2023年度財政撥款支出年初預(yù)算為269.53萬元，支出決算為488.57萬元，完成年初預(yù)算的181.26%。其中：
1、教育支出（類）教育管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。
年初預(yù)算數(shù)為 0 萬元，支出決算為266.77萬元。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是把年初預(yù)算的教育支出（類）教育管理事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）調(diào)劑到該項(xiàng)目中。
2、教育支出（類）教育管理事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為222.55萬元，支出決算為 0 萬元。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算調(diào)劑該支出在教育支出（類）教育管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）中。
3、教育支出（類）教育費(fèi)附加安排的支出（款）其他教育費(fèi)附加安排的支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為 0 萬元，支出決算為0.61萬元。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是把教育支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）調(diào)劑在該項(xiàng)目中。
4、教育支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為8.14萬元，支出決算為 0 萬元。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是職業(yè)年金由財政統(tǒng)一撥付，調(diào)減了相關(guān)預(yù)算。
5、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為16.27萬元，支出決算為16.23萬元，完成年初預(yù)算的99.75%。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是中途有人員增加，也有人員退休，預(yù)算做了調(diào)整。
6、社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為3.09萬元，支出決算為2.29萬元，完成年初預(yù)算的74.11%。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是中途有人員增加，也有人員退休，預(yù)算作了調(diào)整。
7、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為8.14萬元，支出決算為8.14萬元，完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是因?yàn)楸締挝粐?yán)格執(zhí)行預(yù)算。
8、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為11.36萬元，支出決算為13.48萬元，完成年初預(yù)算的118.66%。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是中途有人員增加，也有人員退休，預(yù)算作了調(diào)整。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2023年度財政撥款基本支出221.8萬元，其中：
人員經(jīng)費(fèi)159.85萬元，占基本支出的72.07%，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險繳費(fèi)、其他社會保障繳費(fèi)、住房公積金、其他工資福利支出、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎勵金、其他對個人和家庭的補(bǔ)助；
公用經(jīng)費(fèi)61.95萬元，占基本支出的27.93%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置。
七、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算預(yù)算完成率）。其中：
1、因公出國（境）費(fèi)預(yù)算0萬元，支出決算0萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算預(yù)算完成率）。
與上年相比無變化，主要是因?yàn)椋衲昙叭ツ昃窗才懦鰢鼍场?/p>
2、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算0萬元，支出決算 0萬元（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算預(yù)算完成率）其中：
（1）公務(wù)用車購置費(fèi)預(yù)算 0 萬元，支出決算 0 萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算預(yù)算完成率）。
與上年相比無變化，主要是因?yàn)槲覇挝还珓?wù)用車購置費(fèi)本年與上年均沒有發(fā)生此項(xiàng)支出。
（2）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算 0 萬元，支出決算 0 萬元（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算預(yù)算完成率）
決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)，主要是因?yàn)槲覇挝粵]有公務(wù)車輛，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算為公務(wù)租車費(fèi)，決算數(shù)列支其他交通費(fèi)用科目。
與上年相比無變化，主要是因?yàn)槲覇挝粵]有公務(wù)車輛，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出與上年均沒有發(fā)生此項(xiàng)支出。
3、公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算 0 萬元，支出決算 0 萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算預(yù)算完成率）。
決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)，主要是因?yàn)橐皇钦J(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。
與上年相比減少1.04萬元，（因預(yù)算數(shù)為0，無法計(jì)算下降率）主要是因?yàn)椋赫J(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算 0 萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算 0 萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出決算 0 萬元。因“三公”經(jīng)費(fèi)為0，無法計(jì)算占比情況。其中：
1、因公出國（境）費(fèi)支出決算 0 萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計(jì)0人。
2、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，其中：
（1）公務(wù)用車購置費(fèi)決算 0 萬元，本年更新公務(wù)用車0輛，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
（2）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算0萬元，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
3、公務(wù)接待費(fèi)支出決算 0 萬元，
其中：其他國內(nèi)公務(wù)接待支出 0 萬元。本單位2023年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次 0 個、接待人次 0 人次（不包括陪同人員）。主要是因?yàn)閲?yán)格控制三公經(jīng)費(fèi)的影響，未發(fā)生接待支出。
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
南縣教育局電教儀器站2023年沒有使用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的收支。
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
南縣教育局電教儀器站2023年沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款安排的支出。
十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明
南縣教育局電教儀器站不屬于行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位，無機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出。
十一、關(guān)于一般性支出情況說明
南縣教育局電教儀器站2023年開支會議費(fèi)1.43萬元， 用于召開教育信息化建設(shè)、教育技術(shù)課題研究開題結(jié)題會議，參加會議的人數(shù)400人，內(nèi)容為教育信息化建設(shè)、教師信息技術(shù)能力提升、課題研究開題結(jié)題等會議； 開支培訓(xùn)費(fèi)5.07萬元，用于開展理科教師、信息技術(shù)教師的培訓(xùn)工作，參加培訓(xùn)的人數(shù)300人，內(nèi)容為實(shí)驗(yàn)教學(xué)管理、理科教師實(shí)驗(yàn)操作技能提升、信息學(xué)教師信息技術(shù)素養(yǎng)提升等；未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動。
十二、關(guān)于政府采購支出說明
南縣教育局電教儀器站2023年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的（占比無法計(jì)算）。其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的（占比無法計(jì)算）。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的（占比無法計(jì)算）。工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的（占比無法計(jì)算）。服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的（占比無法計(jì)算）。
十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是0；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
十四、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明
（一）預(yù)算績效管理工作開展情況
為進(jìn)一步規(guī)范財政資金管理，切實(shí)提高財政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算績效管理要求，南縣教育局電教儀器站成立了分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)任組長的部門整體支出績效自評工作小組，組織對本部門對整體支出及項(xiàng)目支出進(jìn)行績效評價，涉及2023 年度整體支出488.57萬元，項(xiàng)目支出266.77萬元，形成了自評報告。從評價情況來看，資金管理合理合規(guī)，資產(chǎn)管理按政策及時登記、及時清理、責(zé)任到，嚴(yán)格三公經(jīng)費(fèi)管控，節(jié)約日常公用開支，內(nèi)部管理制度制定及時、完善，項(xiàng)目立項(xiàng)程序完整、規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行及時、有效，績效目標(biāo)得到較好實(shí)現(xiàn)，績效管理水平不斷提高，整體支出及項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況良好。
（二）部門決算中整體支出、項(xiàng)目支出績效自評結(jié)果
2023 年，南縣教育局電教儀器站切實(shí)履行參謀輔政、運(yùn)轉(zhuǎn)保障職能，不斷提升政務(wù)服務(wù)效能，為全縣高質(zhì)量發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。根據(jù)部門整體支出績效評價指標(biāo)，部門整體支出績效得分 92.2分；根據(jù)部門項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)，項(xiàng)目支出績效得分 92分，從評價情況來看，預(yù)算執(zhí)行有效，完成情況較好，基本達(dá)到預(yù)算績效目標(biāo)。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
教育支出（類）：是指用于政府教育事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會保險費(fèi)等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊(duì)士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。
伙食補(bǔ)助費(fèi)：反映單位發(fā)給職工的伙食補(bǔ)助費(fèi)，如誤餐補(bǔ)助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費(fèi)。
其他社會保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費(fèi)。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項(xiàng)目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補(bǔ)貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費(fèi)：反映單位購買按財務(wù)會計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。
手續(xù)費(fèi)：反映單位支付的各類手續(xù)費(fèi)支出。
水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。
物業(yè)管理費(fèi)：反映單位開支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
會議費(fèi)：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。
培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
專用材料費(fèi)：反映單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實(shí)驗(yàn)室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機(jī)的電力、材料等方面的支出。
勞務(wù)費(fèi)：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時聘用人員、鐘點(diǎn)工工資，稿費(fèi)、翻譯費(fèi)，評審費(fèi)等。
工會經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)。
其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國內(nèi)組織的會員費(fèi)、來訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。
對個人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對個人和家庭的補(bǔ)助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金。
生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國家實(shí)行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補(bǔ)助支出，看守人員和犯人的伙食費(fèi)、藥費(fèi)等。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟(jì)的獎勵、計(jì)劃生育目標(biāo)責(zé)任獎勵、獨(dú)生子女父母獎勵等。
其他對個人和家庭的補(bǔ)助支出：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補(bǔ)助支出，
信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新：反映政府用于信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出。如計(jì)算機(jī)硬件、軟件購置、開發(fā)、應(yīng)用支出等，如果購建的計(jì)算機(jī)硬件、軟件等不符合財務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的，不在此科目反映。
第五部分 附件
