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　　為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和縣委、縣政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的有關(guān)要求，強(qiáng)化各部門(mén)各單位的預(yù)算績(jī)效主體責(zé)任和績(jī)效意識(shí)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào)）、《南縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)函〔2024〕48號(hào)）等文件要求，受南縣財(cái)政局的委托，我所成立2023年南縣重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，于2024年7月—8月對(duì)南縣環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效開(kāi)展了評(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門(mén)概況。

　　南縣環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱“縣環(huán)衛(wèi)中心”），差額撥款股級(jí)公益二類事業(yè)單位。主管單位南縣城市管理和綜合執(zhí)法局（以下簡(jiǎn)稱“縣城管局”），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為124309217328814566，法定代表人涂光明，單位地址南縣永安路278號(hào)。內(nèi)設(shè)辦公室、人事組、財(cái)務(wù)室、督查組、清掃組、清運(yùn)組等12個(gè)部門(mén)。

　　核定事業(yè)編制數(shù)78人，年末實(shí)有在職人員68人，離退休人員36人，聘用人員160人。

　　主要工作職責(zé)：負(fù)責(zé)城區(qū)清掃保潔督查、城區(qū)垃圾收集清運(yùn)、生活垃圾分類、城鄉(xiāng)垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)、垃圾無(wú)害化處理、建筑垃圾收集、市容監(jiān)察、環(huán)衛(wèi)設(shè)施維修維護(hù)、公廁清掏管理、生活垃圾處理費(fèi)征收。

　　（二）部門(mén)項(xiàng)目概況。

　　2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心共4個(gè)項(xiàng)目，即：縣城城區(qū)清掃保潔項(xiàng)目、垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒項(xiàng)目、餐廚垃圾處理項(xiàng)目及經(jīng)開(kāi)區(qū)清掃保潔項(xiàng)目。其中縣城城區(qū)清掃保潔為服務(wù)外包項(xiàng)目，該項(xiàng)目于2022年由縣環(huán)衛(wèi)中心采取公開(kāi)招投標(biāo)方式采購(gòu)，由深圳市華茂清潔管理有限公司、湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司中標(biāo)，服務(wù)期3年，合同一年一簽。其中深圳市華茂清潔管理有限公司負(fù)責(zé)城南片區(qū)的清掃保潔，年合同金額625.39萬(wàn)元，服務(wù)范圍包括南洲路（不含）以南（以赤沙廣場(chǎng)為界），南茅運(yùn)河以東、南華南路（不含）以西所有主次街道、社區(qū)、小街小巷和興盛集貿(mào)菜市場(chǎng)、興盛菜場(chǎng)、建材市場(chǎng)區(qū)域及不計(jì)面積和費(fèi)用的雙陽(yáng)渠、魚(yú)尾渠渠道坡面和空置地等區(qū)域。湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司負(fù)責(zé)城北片區(qū)的清掃保潔，年合同金額587.15萬(wàn)元，服務(wù)范圍包括南洲路以北區(qū)域、南華南路以東的所有主次街道社區(qū)、小街小巷和世紀(jì)城、湘鄂邊大市場(chǎng)、湘北小區(qū)、橡膠小區(qū)區(qū)域及不計(jì)面積和費(fèi)用的大世界一橋至三橋的天橋、幸福港灣至桂花橋的河道坡面和閑置空地等區(qū)域。縣環(huán)衛(wèi)中心對(duì)該2家公司履行考評(píng)、監(jiān)督并按合同支付服務(wù)費(fèi)的職責(zé)。其余3個(gè)項(xiàng)目由縣環(huán)衛(wèi)中心聘用人員、自行運(yùn)營(yíng)并監(jiān)督管理。

　　（三）部門(mén)整體收支情況。

　　1、預(yù)算收入情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心年初預(yù)算收入3426.96萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整978.75萬(wàn)元，調(diào)整后預(yù)算收入4405.71萬(wàn)元，比2022年減少317.08萬(wàn)元，減少6.71%，主要原因是壓減了單位基本支出和調(diào)減了個(gè)別項(xiàng)目支出。其中一般公共預(yù)算撥款3867.85萬(wàn)元，比2022年減少259.4萬(wàn)元，減少6.29%；財(cái)政專戶管理非稅收入撥款 530.57萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7.29萬(wàn)元，2023年可用指標(biāo)合計(jì) 4405.71萬(wàn)元。其中：基本支出預(yù)算865.52萬(wàn)元，比2022年減少256.31萬(wàn)元，減少22.85%，主要調(diào)減了公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算；項(xiàng)目支出預(yù)算3540.19萬(wàn)元，比2022年減少60.77萬(wàn)元，減少1.69%，主要是調(diào)減了垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒項(xiàng)目支出預(yù)算。

　　2、決算支出情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心決算支出4377.75萬(wàn)元，比2022年減少334.69萬(wàn)元，減少7.1%，主要是基本支出減少，個(gè)別項(xiàng)目支出也有所壓減。其中基本支出865.52萬(wàn)元、項(xiàng)目支出3512.23萬(wàn)元。年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余27.96萬(wàn)元，其中基本支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余27.96萬(wàn)元。

　　①基本支出情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心決算基本支出865.52萬(wàn)元，比上年減少256.31萬(wàn)元，減少22.85%，預(yù)算執(zhí)行率為100%，主要原因是單位控制了一般性支出。其中：工資福利支出812.57萬(wàn)元，比2022年增加31.47萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.03%，主要原因是單位干部職工工資普調(diào)以及部分干部職工晉級(jí)晉升工資上調(diào)，相應(yīng)工資福利支出增加；商品和服務(wù)支出 22.2萬(wàn)元，比2022年減少308.64萬(wàn)元，下降122.2%，主要原因是單位嚴(yán)格按照政府過(guò)緊日子的要求，對(duì)單位辦公費(fèi)、印刷費(fèi)等一般性支出嚴(yán)格控制，效果明顯；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出30.75萬(wàn)元，比2022年增加20.86萬(wàn)元，增長(zhǎng)210.96%，主要是單位職工死亡撫恤金增加17.46萬(wàn)元、退休人員補(bǔ)助金增加等原因?qū)е隆?/p>

　　②項(xiàng)目支出情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心項(xiàng)目支出決算3512.23萬(wàn)元，比2022年減少78.38萬(wàn)元，減少2.18%，預(yù)算執(zhí)行率為99.21%，主要是垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒項(xiàng)目支出較上年減少。分項(xiàng)目看，其中南縣縣城城區(qū)清掃保潔第二輪服務(wù)外包項(xiàng)目支出1120 萬(wàn)元、垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒項(xiàng)目支出2179.75萬(wàn)元、經(jīng)開(kāi)區(qū)清掃保潔項(xiàng)目支出 167.59萬(wàn)元、餐廚垃圾處理項(xiàng)目支出44.90萬(wàn)元。分用途看，其中支付第二輪服務(wù)外包深圳市華茂清潔管理有限公司、湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司城區(qū)清掃保潔費(fèi)1120萬(wàn)元，其他3個(gè)自營(yíng)項(xiàng)目中支付聘用人員（共160人）工資福利費(fèi)994.29萬(wàn)元、垃圾焚燒費(fèi)620.74萬(wàn)元、燃油費(fèi)439萬(wàn)元、車輛等維修費(fèi)178.4萬(wàn)元、車輛保險(xiǎn)費(fèi)47.52萬(wàn)元、購(gòu)置垃圾車等設(shè)備95.19萬(wàn)元、其他費(fèi)用17.09萬(wàn)元。

　　年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余27.96萬(wàn)元，其中垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒項(xiàng)目結(jié)余27.96萬(wàn)元、其他3個(gè)項(xiàng)目未結(jié)余。

　　（四）“三公經(jīng)費(fèi)”支出及管理情況。

　　2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心無(wú)“三公經(jīng)費(fèi)”支出。

　　（五）2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)。

　　1、部門(mén)績(jī)效總目標(biāo)。維護(hù)南縣縣城市容環(huán)境、城市環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施，提高縣城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量，提升環(huán)衛(wèi)保潔水平。創(chuàng)造整潔、舒適的生活及工作環(huán)境，為服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供良好的環(huán)境基礎(chǔ)。

　　2、2023年度部門(mén)績(jī)效目標(biāo)。

　　①黨建工作。按縣委縣政府及縣城管局的要求開(kāi)展黨建工作，工作完成率100%。

　　②縣城區(qū)清掃保潔。完成合同內(nèi)城南、城北片區(qū)主次干道、小街小巷及社區(qū)清掃保潔面積258.96萬(wàn)㎡。

　　③生活垃圾無(wú)害化處理（含垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒及餐廚垃圾處理項(xiàng)目）。負(fù)責(zé)對(duì)城區(qū)垃圾收集清運(yùn)、城鄉(xiāng)垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)、垃圾無(wú)害化處理。

　　④設(shè)施維護(hù)。負(fù)責(zé)對(duì)全縣21個(gè)壓縮站、34座公廁進(jìn)行維修維護(hù)，對(duì)城區(qū)垃圾桶和垃圾箱等設(shè)施進(jìn)行維修維護(hù)及更換。

　　⑤考評(píng)通報(bào)。對(duì)服務(wù)外包的深圳市華茂清潔管理有限公司、湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)考核，每月考評(píng)通報(bào)1次。

　　⑥質(zhì)量指標(biāo)。城區(qū)衛(wèi)生質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%；清掃清運(yùn)等各項(xiàng)作業(yè)按考評(píng)辦法要求完成；環(huán)衛(wèi)設(shè)施正常使用率100%；考評(píng)規(guī)范率100%；考核合格率100%；獎(jiǎng)罰到位率100%；安全作業(yè)，無(wú)安全事故發(fā)生。

　　⑦時(shí)效指標(biāo)。各項(xiàng)工作任務(wù)按計(jì)劃完成及時(shí)率100%。

　　⑧經(jīng)濟(jì)效益。非稅收入1090萬(wàn)元以上。

　　⑨社會(huì)效益。提升城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量，改善人居環(huán)境；解決人員就業(yè)；不發(fā)生環(huán)衛(wèi)工人群體性事件或上訪事件。

　　⑩生態(tài)效益。凈化空氣成分，建設(shè)宜居南縣。

　　⑪可持續(xù)性影響。運(yùn)行設(shè)備齊全并能正常使用，確保南縣城區(qū)環(huán)境長(zhǎng)期整潔衛(wèi)生、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

　　⑫滿意度。社會(huì)公眾對(duì)縣環(huán)衛(wèi)中心工作的滿意度95%以上。

　　（六）2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)完成情況。

　　1、黨建工作完成情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心按照縣委縣政府及縣城管局的要求開(kāi)展了黨建工作，經(jīng)考核合格，完成率及合格率均為100%，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　2、城區(qū)清掃保潔項(xiàng)目完成情況。2023年，深圳市華茂清潔管理有限公司、湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司，嚴(yán)格落實(shí)一日三次普掃、全日保潔的清掃制度，每日定時(shí)定點(diǎn)，責(zé)任劃分到人；完成了合同內(nèi)城南、城北區(qū)主次干道、小街小巷及社區(qū)清掃保潔面積258.96萬(wàn)㎡，完成率100%，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　3、生活垃圾無(wú)害化處理（含垃圾清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)焚燒及餐廚垃圾處理）項(xiàng)目完成情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心及時(shí)對(duì)全縣城鄉(xiāng)生活垃圾進(jìn)行了收集清運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)并運(yùn)至垃圾焚燒發(fā)電廠進(jìn)行了無(wú)害化焚燒處理，共處理生活垃圾9.16萬(wàn)噸、轉(zhuǎn)運(yùn)車次11046次，餐廚垃圾183.3噸、轉(zhuǎn)運(yùn)車次259次，處理率100%，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　4、設(shè)施維護(hù)完成情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心對(duì)全縣21個(gè)壓縮站維修203次，對(duì)全縣34座公廁、城區(qū)垃圾桶和垃圾箱進(jìn)行維修更換1100次；但據(jù)群眾反映，城南、城北區(qū)域均存在垃圾桶、垃圾箱不能正常使用但未更換和維修的情況，維修和更換率未達(dá)100%，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　5、考評(píng)通報(bào)工作完成情況。縣環(huán)衛(wèi)中心對(duì)服務(wù)外包的清掃保潔公司制定了考評(píng)辦法，要求每月考評(píng)、每月通報(bào)。但查閱縣環(huán)衛(wèi)中心提供的考評(píng)通報(bào)資料發(fā)現(xiàn)：2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心對(duì)服務(wù)外包的深圳市華茂清潔管理有限公司、湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量共考評(píng)通報(bào)20次，其中1-2月份、7-8月份均只考評(píng)通報(bào)了1次，未按規(guī)定每月考評(píng)通報(bào)，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　6、質(zhì)量指標(biāo)完成情況。2023年，清掃清運(yùn)未按考評(píng)辦法要求完成，個(gè)別小街小巷存在清掃不徹底、有白色垃圾、污漬等現(xiàn)象，衛(wèi)生質(zhì)量達(dá)標(biāo)率未達(dá)100%，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成；個(gè)別小街小巷垃圾桶、垃圾箱等環(huán)衛(wèi)設(shè)施已壞，不能正常使用，正常使用率未達(dá)100%，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成；縣環(huán)衛(wèi)中心未對(duì)2家外包公司的人員安排情況進(jìn)行考核，考評(píng)規(guī)范率、考核合格率及獎(jiǎng)罰到位率均未達(dá)100%，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成；安全作業(yè)，無(wú)安全事故發(fā)生，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　7、時(shí)效指標(biāo)完成情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心各項(xiàng)工作任務(wù)基本能按計(jì)劃完成，但據(jù)群眾反映個(gè)別小街小巷仍存在垃圾清運(yùn)不及時(shí)，果皮箱擦洗不及時(shí)的情況，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　8、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心完成非稅收入1132.6萬(wàn)元，超過(guò)了1090萬(wàn)元的任務(wù)目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　9、社會(huì)效益完成情況。有效提升了城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量、改善了人居環(huán)境，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成；共解決了近500名人員的就業(yè)，且未發(fā)生環(huán)衛(wèi)工人群體性事件或上訪事件，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　10、生態(tài)效益完成情況。2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心通過(guò)增加清掃保潔頻次，及時(shí)清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)生活垃圾及餐廚垃圾，通過(guò)灑水、噴霧降塵作業(yè)，有效緩解了道路揚(yáng)塵，凈化了空氣成分，有效降低了環(huán)境污染，使南縣縣城的天空變得更藍(lán)、空氣更潔凈、環(huán)境更宜居，績(jī)效目標(biāo)已達(dá)成。

　　11、可持續(xù)性影響完成情況。部分環(huán)衛(wèi)設(shè)施嚴(yán)重老化，不能保障項(xiàng)目的可持續(xù)開(kāi)展，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　12、滿意度調(diào)查情況。我們?cè)谀峡h縣城的集市、商場(chǎng)發(fā)放環(huán)衛(wèi)工作群眾滿意度調(diào)查問(wèn)卷120份，收回有效問(wèn)卷100份，調(diào)查結(jié)果顯示：群眾滿意度為85%，低于社會(huì)公眾滿意度95%以上的目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)工作目的。

　　通過(guò)開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，全面了解分析部門(mén)目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行及管理、資產(chǎn)管理及部門(mén)工作績(jī)效等情況，督促部門(mén)進(jìn)一步圍繞績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展工作，促進(jìn)部門(mén)從整體上提升預(yù)算績(jī)效管理工作水平，強(qiáng)化部門(mén)支出責(zé)任，規(guī)范資金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障部門(mén)更好地履行職責(zé)。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)。

　　1、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》（2018年修正）。

　　2、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績(jī)[2020]7號(hào)）。

　　3、《南縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)函〔2024〕48號(hào)）。

　　4、南縣環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心提供的績(jī)效目標(biāo)表、內(nèi)部控制制度、年度計(jì)劃、部門(mén)職責(zé)、單位自評(píng)報(bào)告等資料。

　　5、其他相關(guān)資料。

　　（三）績(jī)效評(píng)價(jià)原則。

　　1、客觀、公正原則。本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作堅(jiān)持以真實(shí)性、科學(xué)性、規(guī)范性為原則，對(duì)部門(mén)整體支出情況進(jìn)行客觀、公正地評(píng)價(jià)，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的有效性。

　　2、定性與定量相結(jié)合原則。本次績(jī)效評(píng)價(jià)采取定性和定量相結(jié)合的方式，評(píng)價(jià)部門(mén)整體支出的效果，確保合理、準(zhǔn)確地反映部門(mén)整體支出實(shí)際績(jī)效。

　　3、績(jī)效相關(guān)原則。本次績(jī)效評(píng)價(jià)圍繞南縣環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心部門(mén)整體支出管理落實(shí)、實(shí)際效果進(jìn)行，確保評(píng)價(jià)結(jié)果能夠清晰反映部門(mén)整體的實(shí)施產(chǎn)出、實(shí)施效益之間的內(nèi)涵關(guān)系。

　　（四）評(píng)定方法。

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)定采取評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合的形式。

　　1、評(píng)價(jià)評(píng)分。采用定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合方法，對(duì)定性評(píng)價(jià)指標(biāo)采用分析打分，對(duì)定量評(píng)價(jià)指標(biāo)采用量化打分，評(píng)價(jià)綜合得分采用百分制，滿分為100分。

　　2、評(píng)價(jià)等級(jí)。評(píng)價(jià)等級(jí)分為優(yōu)、良、合格、差四個(gè)等級(jí)，根據(jù)評(píng)分分值，確定評(píng)價(jià)對(duì)象對(duì)應(yīng)檔次。具體為：90分（含）—100分為優(yōu)，80分（含）—90分為良，60分（含）—80分為較差，60分以下為差。

　　（五）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程。

　　根據(jù)《南縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)函〔2024〕48號(hào)），我公司按照下列步驟開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　　1、前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施。一是成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師1人、中級(jí)會(huì)計(jì)師4人組成。二是制定了績(jī)效評(píng)價(jià)方案，明確了評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排等內(nèi)容。三是結(jié)合單位特點(diǎn)設(shè)計(jì)了績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。四是設(shè)計(jì)了問(wèn)卷調(diào)查表。

　　2、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。一是面談問(wèn)詢。與被評(píng)價(jià)單位主要人員進(jìn)行會(huì)面交談，全面了解縣環(huán)衛(wèi)中心的年度工作任務(wù)及完成情況等內(nèi)容。二是賬目核查。對(duì)縣環(huán)衛(wèi)中心2023年度的財(cái)務(wù)憑證、明細(xì)賬進(jìn)行核查，關(guān)注預(yù)算支出的合法、合規(guī)性。三是現(xiàn)場(chǎng)抽盤(pán)。抽取縣環(huán)衛(wèi)中心一定比例的固定資產(chǎn)，查看其實(shí)物資產(chǎn)保存情況、固定資產(chǎn)利用情況。四是問(wèn)卷調(diào)查。根據(jù)設(shè)定的問(wèn)卷調(diào)查，對(duì)縣環(huán)衛(wèi)中心履行職責(zé)情況開(kāi)展公眾滿意度調(diào)查。五是根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，編制《現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作底稿》，并由縣環(huán)衛(wèi)中心確認(rèn)并簽字、蓋章。

　　3、報(bào)告形成。一是歸納匯總。對(duì)提供的材料及自評(píng)報(bào)告 ，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納總結(jié)。二是按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定的格式要求，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　三、部門(mén)整體支出評(píng)價(jià)結(jié)論及指標(biāo)分析

　　（一）部門(mén)整體支出評(píng)價(jià)結(jié)論。

　　根據(jù)2023年度南縣環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績(jī)效檢查情況，我們從投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四個(gè)方面對(duì)縣環(huán)衛(wèi)中心2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效進(jìn)行了綜合評(píng)分，2023年部門(mén)整體支出績(jī)效指標(biāo)總分值100分，實(shí)得82分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。分項(xiàng)目指標(biāo)評(píng)分詳見(jiàn)下表：

　　2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表（單位：分）

　　（二）指標(biāo)分析。

　　縣環(huán)衛(wèi)中心2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四個(gè)方面的指標(biāo)，其中投入指標(biāo)15分、過(guò)程指標(biāo)25分、產(chǎn)出指標(biāo)30分、效益指標(biāo)30分。各指標(biāo)得分情況如下：

　　1、投入指標(biāo)：項(xiàng)目總分15分。因績(jī)效目標(biāo)填報(bào)不規(guī)范、不完整，且績(jī)效指標(biāo)不夠清晰、細(xì)化、可衡量，扣2分；本項(xiàng)得分13分。

　　2、過(guò)程指標(biāo)：項(xiàng)目總分25分。預(yù)算調(diào)整率22.22%，超過(guò)20%，扣2分；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率283.54%＞5%，扣1分；政府采購(gòu)存在拆分規(guī)避政府采購(gòu)、政府采購(gòu)部分為事后補(bǔ)辦、個(gè)別采購(gòu)未履行政府采購(gòu)程序等，政府采購(gòu)實(shí)際未執(zhí)行，扣2分；部分支出附件資料不齊，會(huì)計(jì)核算欠準(zhǔn)確，制度建設(shè)欠完善，制度執(zhí)行不到位，招投標(biāo)管理執(zhí)行不到位，扣1分；基本支出擠占項(xiàng)目支出，未按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)等，扣2分；本項(xiàng)目得分17分。

　　3、產(chǎn)出指標(biāo)：項(xiàng)目總分30分。因城南、城北區(qū)域均存在垃圾桶不能正常使用但未及時(shí)更換和維修的情況，扣1分；縣環(huán)衛(wèi)中心2023年1-2月份、7-8月份對(duì)2個(gè)外包公司均只進(jìn)行了1次考核通報(bào)，扣1分；存在清運(yùn)不及時(shí)，果皮箱擦洗不及時(shí)的情況，扣1分；個(gè)別小街小巷存在清掃不徹底、有白色垃圾、污漬等現(xiàn)象，扣1分；個(gè)別小街小巷垃圾桶不能正常使用，扣1分；縣環(huán)衛(wèi)中心未對(duì)2家外包公司的人員安排情況進(jìn)行考核，考評(píng)規(guī)范率、考核合格率及獎(jiǎng)罰到位率均未達(dá)100%，扣1分；本項(xiàng)目得分24分。

　　4、效益指標(biāo)：項(xiàng)目總分30分。因群眾對(duì)環(huán)衛(wèi)工作滿意度為85%，扣1分；部分環(huán)衛(wèi)設(shè)施老化，不能保障項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展，扣1分；本項(xiàng)目得分28分。

　　四、部門(mén)整體支出主要績(jī)效

　　（一）城區(qū)衛(wèi)生環(huán)境質(zhì)量明顯提升。

　　為確保城區(qū)主次干道日常清掃保潔，做到道路無(wú)果皮、紙屑、樹(shù)葉等；垃圾桶周圍無(wú)垃圾雜物；人行道、邊溝墻角整潔；縣環(huán)衛(wèi)中心嚴(yán)格落實(shí)一日三次普掃、全日保潔的清掃制度，每日定時(shí)定點(diǎn)，責(zé)任劃分到人，背街小巷和市場(chǎng)、學(xué)校、醫(yī)院、商場(chǎng)等重點(diǎn)區(qū)域的衛(wèi)生狀況有大的改觀。為切實(shí)達(dá)到國(guó)家級(jí)衛(wèi)生縣城的要求，對(duì)于老城區(qū)等不便投放垃圾容器的地點(diǎn)采取定時(shí)上門(mén)搖鈴收集方式，對(duì)這些區(qū)域責(zé)成保潔公司采購(gòu)4臺(tái)小型清洗車，配備專業(yè)作業(yè)人員，配合清掃保潔人員，循環(huán)進(jìn)行沖洗保潔，做到了這些區(qū)域的路面見(jiàn)底色，很好地保證了這些區(qū)域的清潔衛(wèi)生。特別是工業(yè)園區(qū)，歷經(jīng)多次的迎檢迎賓任務(wù)，采取加班加點(diǎn)，聘請(qǐng)臨時(shí)人員，很好地保證了園區(qū)的衛(wèi)生質(zhì)量，并得到了縣級(jí)和園區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定。

　　（二）確保了全縣生活垃圾及時(shí)出村出縣、無(wú)害化處理。

　　縣環(huán)衛(wèi)中心生產(chǎn)車隊(duì)垃圾收運(yùn)實(shí)行定時(shí)、定點(diǎn)、定人的“三定”辦法，確保車走地凈，保證了垃圾收集的日產(chǎn)日清。2023年，共轉(zhuǎn)運(yùn)城鄉(xiāng)生活垃圾9.16萬(wàn)噸，轉(zhuǎn)運(yùn)車次11046次，轉(zhuǎn)運(yùn)至益陽(yáng)市北部片區(qū)生活垃圾焚燒發(fā)電廠進(jìn)行無(wú)害化處置；轉(zhuǎn)運(yùn)餐廚垃圾183.3噸，轉(zhuǎn)運(yùn)車次259次，運(yùn)送至益陽(yáng)光大環(huán)保能源有限公司進(jìn)行無(wú)害化處置；清運(yùn)率、轉(zhuǎn)運(yùn)率達(dá)到100%，無(wú)害化處理率100%。全縣生活垃圾的及時(shí)收集清運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)，使全縣衛(wèi)生質(zhì)量明顯提升、人居環(huán)境大大改觀，為美麗鄉(xiāng)村建設(shè)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　（三）有效助力了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。

　　一是通過(guò)縣環(huán)衛(wèi)中心一系列項(xiàng)目的推進(jìn)和實(shí)施，全縣衛(wèi)生質(zhì)量大幅提升，南縣城市、農(nóng)村變得越來(lái)越整潔干凈，不僅為當(dāng)?shù)鼐用翊蛟炝苏麧崱⑹孢m的居住環(huán)境，提升了人民的幸福感、獲得感，同時(shí)由于人居環(huán)境的改善，還能吸引更多的外來(lái)投資者來(lái)南投資和帶動(dòng)南縣鄉(xiāng)村旅游業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了鄉(xiāng)村振興。二是縣環(huán)衛(wèi)中心項(xiàng)目的實(shí)施，為當(dāng)?shù)鼐用裉貏e是老殘人員提供了更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。據(jù)統(tǒng)計(jì)，兩家外包公司目前聘用環(huán)衛(wèi)工人326人、縣環(huán)衛(wèi)中心自營(yíng)項(xiàng)目聘用環(huán)衛(wèi)工人160人，共解決了近500人的就業(yè)問(wèn)題，其中縣環(huán)衛(wèi)中心聘用的環(huán)衛(wèi)工人中超8成為老殘人員，為老殘人員提供了生活保障。三是有效提升了市民的環(huán)保意識(shí)。縣環(huán)衛(wèi)中心通過(guò)制作垃圾分類宣傳欄、張貼垃圾分類標(biāo)識(shí)、設(shè)置垃圾分類咨詢點(diǎn)等方式加大了垃圾分類宣傳，市民環(huán)保意識(shí)明顯提升。調(diào)查顯示有七成的市民對(duì)垃圾分類知識(shí)有一定的了解并實(shí)施，市民環(huán)保意識(shí)得到不斷提升。

　　五、存在的問(wèn)題

　　（一）績(jī)效目標(biāo)欠明確。

　　縣環(huán)衛(wèi)中心填報(bào)的2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)不夠規(guī)范、不夠完整，且根據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的績(jī)效指標(biāo)不夠清晰、細(xì)化、可衡量，不能反映和考核部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)與部門(mén)履職、年度工作任務(wù)等情況。

　　（二）制度建設(shè)欠完善。

　　經(jīng)查看縣環(huán)衛(wèi)中心提供的內(nèi)控制度發(fā)現(xiàn)，單位未制定專項(xiàng)資金管理制度、未建立投訴受理臺(tái)賬等。

　　（三）預(yù)算編制欠精準(zhǔn)，預(yù)算調(diào)整幅度偏大。

　　2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心年初預(yù)算收入3426.96萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整978.75萬(wàn)元，調(diào)整后預(yù)算收入4405.71萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整金額占總預(yù)算金額的22.22%，調(diào)整幅度偏大。

　　（四）資金管理不到位。

　　1、基本支出擠占項(xiàng)目支出。如2023年6月29日0047#憑證，付辦公樓維修費(fèi)23175元，列入了城市維護(hù)費(fèi)，后未附工程驗(yàn)收資料。督查組、收費(fèi)組、后勤組共6輛車全年的燃油費(fèi)、通行費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用未在單位公用經(jīng)費(fèi)中支出，占用了項(xiàng)目資金。

　　2、燃油費(fèi)支出數(shù)額偏大，還存在一定的壓縮空間。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2023年縣環(huán)衛(wèi)中心燃油費(fèi)支出439萬(wàn)元，加上燃油公司的返利25萬(wàn)元，全年消耗燃油464萬(wàn)元。全中心共有車輛67臺(tái)，每臺(tái)車年燃油費(fèi)近7萬(wàn)元，用油量過(guò)大，還存在一定的壓縮空間。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。一是多報(bào)出差補(bǔ)助，涉及金額880元。2023年11月68#憑證，夏某某等人報(bào)銷2023年11月8日至10日南縣至益陽(yáng)差旅費(fèi)，單位已派車，但報(bào)銷了市內(nèi)交通費(fèi)240元。2023年5月62#憑證，孟某某報(bào)南縣至益陽(yáng)參加市創(chuàng)文活動(dòng)4天差旅費(fèi)，單位已派車，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)320元。陳某等4人出差沅江，出差申請(qǐng)單填制日期為5月9日，出差日期為5月8日，審批日期邏輯錯(cuò)誤，單位已派車，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)320元。2023年4月27日周某等4人出差長(zhǎng)沙，已派車，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)320元。二是將車輛交通費(fèi)納入了差旅費(fèi)報(bào)銷范圍。上述差旅費(fèi)報(bào)銷中，均將車輛高速通行費(fèi)納入了差旅費(fèi)報(bào)銷范圍，而這些費(fèi)用應(yīng)納入公務(wù)用車費(fèi)范圍。

　　（五）招投標(biāo)及政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位。

　　1、存在拆分采購(gòu)規(guī)避招投標(biāo)的行為。根據(jù)縣環(huán)衛(wèi)中心提供的政府采購(gòu)臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)，2023年，縣環(huán)衛(wèi)中心與中國(guó)石油天然氣股份有限公司湖南益陽(yáng)銷售分公司全年采購(gòu)合同總金額為495萬(wàn)元，達(dá)到了招標(biāo)的條件，但該單位采取的是分21批次、金額在5萬(wàn)元至30萬(wàn)元之間在電子賣(mài)場(chǎng)直購(gòu)方式采購(gòu)，為拆分采購(gòu)規(guī)避招投標(biāo)的行為。

　　2、存在拆分采購(gòu)規(guī)避政府采購(gòu)的行為。如與南縣浪拔湖駿馳汽車維修中心簽訂的汽車底盤(pán)機(jī)械維修服務(wù)合同，全年合同總金額39.4萬(wàn)元；與南縣南洲蔡師傅汽車修理店簽訂的承接各種車輛鈑金焊接修復(fù)業(yè)務(wù)合同，全年合同金額39.51萬(wàn)元；與南縣南洲南站工具店簽訂的勞務(wù)機(jī)電維修合同，全年合同金額41.46萬(wàn)元；與南縣南洲順馭汽修廠簽訂的汽車底盤(pán)維修服務(wù)合同，全年合同金額52.1萬(wàn)元；與南縣南洲志強(qiáng)汽車電器銷售部簽訂的汽車電器電瓶維修以及電路檢修合同，全年合同金額40.1萬(wàn)元；與長(zhǎng)沙市建宇環(huán)保科技有限公司簽訂的冠遠(yuǎn)3方勾臂車車廂可卸式垃圾車（4臺(tái)）采購(gòu)合同，合同金額42.4萬(wàn)元；與長(zhǎng)沙中聯(lián)重科環(huán)境產(chǎn)業(yè)有限公司簽訂的中聯(lián)固體廢棄物處理設(shè)備采購(gòu)合同，合同金額42萬(wàn)元；上述采購(gòu)均達(dá)到了政府采購(gòu)的限額（貨物或服務(wù)30萬(wàn)元以上的采購(gòu)均需采取政府采購(gòu)方式），但縣環(huán)衛(wèi)中心均采取的是分批次在電子賣(mài)場(chǎng)直購(gòu)。

　　3、未按規(guī)定履行政府采購(gòu)程序。如2023年9月11日0031#憑證付退休職工五一、端午、中秋、國(guó)慶提貨卡43500元，未開(kāi)展電子賣(mài)場(chǎng)采購(gòu)。

　　4、政府采購(gòu)程序不合規(guī)。經(jīng)查已履行的政府采購(gòu)行為，絕大部分是在購(gòu)買(mǎi)的服務(wù)和貨物發(fā)生后在電子賣(mài)場(chǎng)補(bǔ)辦的手續(xù)且未履行必要的驗(yàn)收手續(xù)（未附經(jīng)驗(yàn)收人員簽字、驗(yàn)收單位蓋章的驗(yàn)收單）。

　　（六）財(cái)務(wù)管理不到位。

　　1、賬務(wù)處理不準(zhǔn)確。如2023年9月13日0002—0007#憑證，付燃油費(fèi)30萬(wàn)元，未入庫(kù)存物品科目核算，而是直接入管理費(fèi)用。且燃油費(fèi)采購(gòu)均采用公務(wù)卡刷卡支付，按公務(wù)卡管理規(guī)定，公務(wù)卡一般支付為2萬(wàn)元以下的零星支付，而每筆燃油費(fèi)采購(gòu)刷卡支付記錄均超過(guò)了2萬(wàn)元。

　　2、費(fèi)用報(bào)銷附件資料不齊或不符。如2023年9月15日0014#憑證，付湖南奇亞物業(yè)管理公司南縣分公司服務(wù)外包費(fèi)48.9萬(wàn)元，未附合同、驗(yàn)收或考核資料。2023年9月1日0016#憑證，預(yù)存電費(fèi)40000元，資金使用審批表金額為4000元，兩者金額不符。

　　（七）對(duì)外包公司的監(jiān)管不到位。

　　一是未對(duì)2家外包公司（保潔公司）的人員安排情況進(jìn)行考核，考評(píng)規(guī)范率、考核合格率及獎(jiǎng)罰到位率均未達(dá)100%。按合同要求深圳市華茂清潔管理有限公司、湖南奇亞環(huán)境物業(yè)管理有限公司分別應(yīng)配備人員176人、167人，而實(shí)際分別只配備167人、159人，且2024年簽訂的合同2家公司均增加了服務(wù)區(qū)域，但該2家公司仍未增配人員，難以保證清掃保潔的質(zhì)量。二是對(duì)2家外包公司未按要求執(zhí)行每月考評(píng)每月通報(bào)。2023年1-2月份、7-8月份縣環(huán)衛(wèi)中心對(duì)2個(gè)外公司均只進(jìn)行了1次考評(píng)通報(bào)。

　　六、相關(guān)建議

　　（一）增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)。

　　建議縣環(huán)衛(wèi)中心在今后的預(yù)算管理中要強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效主體責(zé)任和績(jī)效意識(shí)，在申報(bào)部門(mén)預(yù)算資金時(shí)要規(guī)范、完整填報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并根據(jù)績(jī)效目標(biāo)制定清晰、細(xì)化、可衡量的績(jī)效指標(biāo)，用以準(zhǔn)確全面反映和考核部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)及部門(mén)履職、年度工作任務(wù)完成情況。

　　（二）建立健全內(nèi)控管理制度。

　　建議縣環(huán)衛(wèi)中心加強(qiáng)內(nèi)部管理，對(duì)單位內(nèi)控制度進(jìn)行全面梳理，對(duì)不完善的制度對(duì)照最新的政策要求進(jìn)行完善，對(duì)缺失的制度如投訴受理制度等按主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)的要求建立，確保內(nèi)部管理規(guī)范、有據(jù)可依。

　　（三）提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。

　　建議縣環(huán)衛(wèi)中心在往后的預(yù)算編制中要加大預(yù)算編制的前期調(diào)研力度，廣泛收集各部門(mén)的意見(jiàn)和建議，科學(xué)、客觀地編制單位部門(mén)預(yù)算，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。

　　（四）強(qiáng)化資金使用管理。

　　建議縣環(huán)衛(wèi)中心嚴(yán)格按財(cái)政下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)文要求使用預(yù)算資金，專款專用，今后嚴(yán)禁再次出現(xiàn)基本支出擠占項(xiàng)目支出的現(xiàn)象。資金支出特別是大額資金支出嚴(yán)格執(zhí)行公對(duì)公支付的規(guī)定，2萬(wàn)元以下的零星小額支付可用個(gè)人公務(wù)卡支付，應(yīng)附公務(wù)卡支出憑證。樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，嚴(yán)格控制燃油費(fèi)支出，購(gòu)買(mǎi)燃油費(fèi)時(shí)賬務(wù)處理應(yīng)列入庫(kù)存物品，實(shí)際使用后轉(zhuǎn)入費(fèi)用，轉(zhuǎn)入費(fèi)用時(shí)需附燃油公司提供的加油記錄，確保燃油費(fèi)使用的真實(shí)性。加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，嚴(yán)格按差旅費(fèi)相關(guān)制度報(bào)銷費(fèi)用，對(duì)多報(bào)銷的差旅費(fèi)建議收回。

　　（五）嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)及政府采購(gòu)制度。

　　建議縣環(huán)衛(wèi)中心今后的采購(gòu)中要嚴(yán)格按照招投標(biāo)、政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)及制度執(zhí)行，嚴(yán)禁再次出現(xiàn)拆分采購(gòu)規(guī)避招投標(biāo)、拆分采購(gòu)規(guī)避政府采購(gòu)、不履行政府采購(gòu)程序、先購(gòu)買(mǎi)后補(bǔ)辦采購(gòu)程序等違規(guī)行為的出現(xiàn)，以提高財(cái)政資金的使用效益。

　　（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　針對(duì)財(cái)務(wù)處理不準(zhǔn)確的問(wèn)題，建議縣環(huán)衛(wèi)中心今后對(duì)大批量購(gòu)入燃油、垃圾桶等貨物時(shí)先做庫(kù)存物品處理，這些物資領(lǐng)用后再轉(zhuǎn)入費(fèi)用。針對(duì)附件資料不齊的問(wèn)題，建議縣環(huán)衛(wèi)中心逐一清理并補(bǔ)齊。

　　（七）加大對(duì)外包公司的管理力度。

　　針對(duì)外包公司人員配備不足的問(wèn)題，建議縣環(huán)衛(wèi)中心要求外包公司按要求補(bǔ)足，并將人員配備情況納入對(duì)外包公司的考核考評(píng)范圍，以確保服務(wù)質(zhì)量。針對(duì)未按規(guī)定對(duì)外包公司執(zhí)行每月考核通報(bào)的問(wèn)題，建議縣環(huán)衛(wèi)中心今后嚴(yán)格按考評(píng)辦法要求加強(qiáng)對(duì)外包公司的管理。

　　附件：2023年度南縣環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表.docx