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2023年度南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心

部門整體支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告

     湘財(cái)苑績?cè)u(píng)字[2024]1-010 號(hào)

 

 

 

 

 

 

 

 

湖南新財(cái)苑會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

 

 

 

湖 南 新 財(cái) 苑 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 有 限 公 司

HUNAN   XINCAIYUAN   PUBLIC   ACCOUNTANTS   CO.   LTD.

 

  地址：長沙市芙蓉區(qū)馬王堆街道紫微路8號(hào)華泰大廈20層 郵編：410011 電話：0731-84885348 

2023年度南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心

部門整體支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告

湘財(cái)苑績?cè)u(píng)字[2024]1-010號(hào)

 

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，強(qiáng)化財(cái)政資金支出績效理念，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34 號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施績效管理的實(shí)施意見》(湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào))、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績〔2020〕7號(hào)）及南縣財(cái)政局《關(guān)于開展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》(南財(cái)函〔2024〕49號(hào))等文件要求，受南縣財(cái)政局委托，湖南新財(cái)苑會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司成立績效評(píng)價(jià)工作組（以下簡稱評(píng)價(jià)組），于2024年8月至9月對(duì)2023年度南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心部門整體支出開展了績效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將績效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、單位基本情況

（一）整體概況。

1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心是公益一類事業(yè)單位，為正科級(jí)，中心內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)股、政策法規(guī)股、征地拆遷股、房屋征收股、安置補(bǔ)償股6個(gè)職能股室。

2、主要職能：負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集體土地征收與房屋拆遷補(bǔ)償安置和國有土地上房屋征收與補(bǔ)償相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和上級(jí)政策；負(fù)責(zé)擬定全縣集體土地征收與房屋拆遷補(bǔ)償安置和國有土地上房屋征收與補(bǔ)償規(guī)范性文件；負(fù)責(zé)全縣集體土地征收與房屋拆遷補(bǔ)償安置和國有土地上房屋征收與補(bǔ)償?shù)膮f(xié)調(diào)、資金調(diào)度等管理工作，指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及相關(guān)單位組織實(shí)施。

3、人員配備與其他相關(guān)情況:該中心現(xiàn)有在職人員25人，其中：全額事業(yè)編11個(gè)、差額事業(yè)編8個(gè)、自收自支編6人；公務(wù)用車實(shí)有數(shù)量0輛；房屋使用面積255.7㎡.其中辦公用房120.1㎡，其他用房135.6㎡。

4、2023年承擔(dān)的重點(diǎn)工作任務(wù):負(fù)責(zé)全縣集體土地征收與房屋拆遷補(bǔ)償安置和國有土地上房屋征收與補(bǔ)償?shù)膮f(xié)調(diào)、資金調(diào)度等管理工作。

（二）收支規(guī)模情況

1、收支結(jié)存情況。2023年年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.00萬元（其中：基本支出結(jié)余0.00萬元、項(xiàng)目支出結(jié)余0.00萬元），當(dāng)年收入總額328.91萬元（其中：基本支出247.10萬元、項(xiàng)目支出81.81萬元），當(dāng)年支出總額328.40萬元（其中：基本支出247.10萬元、項(xiàng)目支出81.30萬元），年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.51萬元（系項(xiàng)目支出0.51萬元）。

2、收支組成情況。2023年總收入328.91萬元，其中財(cái)政撥款328.91萬元（年初預(yù)算安排269.99萬元，年內(nèi)追加65.40萬元，未下達(dá)職業(yè)年金6.47萬）。2023年總支出328.40萬元。其中基本支出247.10萬元，占單位總支出的75.25%；項(xiàng)目支出81.30萬元，占單位總支出的24.75%。

二、支出使用情況

（一）基本支出：2023年基本支出247.10萬元,與預(yù)算一致。三公支出0.2萬元，與年初預(yù)算持平;與上年相比增加0.2萬元，上年無預(yù)算無支出。其中公務(wù)接待費(fèi)0.2萬元，與年初預(yù)算持平，與上年相比增加0.2萬元，上年無預(yù)算無支出。（詳見以下明細(xì)）

2023年預(yù)算指標(biāo)可用情況                       （單位：萬元）

1、2023年基本支出預(yù)算執(zhí)行情況                 （單位：萬元）

2、2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行比較情況（單位：萬元）

3、“三公”經(jīng)費(fèi)與上年對(duì)比情況（單位：萬元）

（二）項(xiàng)目支出。

2023年項(xiàng)目支出81.30萬元。其中：檔案管理15.50萬元、辦公室租借費(fèi)用5萬元、全縣征拆業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)及政策法規(guī)宣傳2.99萬元、訴訟信訪維穩(wěn)專項(xiàng)13.80萬元、安置工作經(jīng)費(fèi)35.71萬元、基本支出調(diào)劑到項(xiàng)目支出8.30萬元。

三、內(nèi)部管理情況

（一）完善制度，陽光運(yùn)行。

1、該中心制定了《南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心財(cái)務(wù)管理制度》、《南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心聯(lián)審會(huì)簽制度》、《南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心固定資產(chǎn)管理制度》、《南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心出差管理?xiàng)l例》、《南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心保密工作制度》等一系列的規(guī)章制度和辦法。

2、預(yù)決算全面公開。2023年度預(yù)決算已按要求在“南縣財(cái)政網(wǎng)頁”公開，其數(shù)據(jù)與預(yù)算批復(fù)金額一致。

3、同步開展績效管理。在編制部門預(yù)算時(shí)，該中心編制了績效目標(biāo)，并隨同部門預(yù)算一并申報(bào)。根據(jù)縣財(cái)政局的要求開展了整體支出績效自評(píng)和項(xiàng)目績效自評(píng)。

（二）規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

該中心加強(qiáng)了公務(wù)接待、公務(wù)用車及公務(wù)出國等“三公”經(jīng)費(fèi)管理。

1、公務(wù)用車實(shí)行派車審批制度，由辦公室具體負(fù)責(zé)，需要使用縣車管中心交通車輛的，向分管副主任申請(qǐng)，經(jīng)同意后由辦公室向縣車管中心申請(qǐng)派車；

2、公務(wù)接待實(shí)行公務(wù)接待登記審批制度，公務(wù)接待必須嚴(yán)格控制用餐標(biāo)準(zhǔn)，即在職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)安排，具體標(biāo)準(zhǔn)限額為:省部級(jí)200元/人/餐，廳局級(jí)160元/人/餐，其余人員140元/人/餐。同一批次接待人員，按用餐人員中最高職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)安排用餐。除按規(guī)定的陪餐人員之外，確因工作需要的工作人員用餐，可以按照早餐20元/人/餐，中晚餐40元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不得配備煙酒，不得出現(xiàn)野生動(dòng)物等高檔菜肴。公務(wù)接待要嚴(yán)格按照“一函一餐”執(zhí)行。

四、主要績效情況

2023年該中心總體運(yùn)行平穩(wěn)，較好的完成了縣政府下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）整章建制，規(guī)范征地拆遷工作管理

2023年出臺(tái)《南縣土地征收與房屋拆遷補(bǔ)償安置工作聯(lián)席會(huì)議制度》，擬定《南縣征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)使用管理暫行辦法》，組織開展全縣征地拆遷業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有效提升各領(lǐng)導(dǎo)干部及工作人員理解、把握、運(yùn)用征收拆遷工作法律法規(guī)的政策水平。進(jìn)一步規(guī)范全縣征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)管理,防范資金使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益。全年共歸集資金10206萬元；并對(duì)歸集資金進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)度，及時(shí)撥付到群眾手中。

（二）多措并舉，有序推進(jìn)拆遷安置工作

1、2023年在完成省委巡視整改437戶拆遷安置戶安置任務(wù)基礎(chǔ)上，按程序嚴(yán)格對(duì)寶塔湖社區(qū)、花甲湖社區(qū)上報(bào)的53戶拆遷安置戶進(jìn)行了資格審查和審定，其中37戶符合安置政策，予以安置，12戶不符合安置資格，4戶不接受安置房安置。

2.完成112棟、總面積14574平方米已補(bǔ)償未拆除房屋的調(diào)查摸底、拆除前期程序制定等工作，并已完成限期騰空房屋公告公示、限期騰空房屋告知書和限期辦理安置房手續(xù)通知送達(dá)等程序性工作。

3.督促業(yè)主單位加快運(yùn)河公館（128套）、花甲湖社區(qū)PPP安置小區(qū)（96套）的工程建設(shè)和竣工驗(yàn)收進(jìn)度，完成房源交付。

4.初步擬定南洲村集體經(jīng)濟(jì)建設(shè)和安置歷史遺留問題化解方案，正在協(xié)調(diào)縣自然資源局和鎮(zhèn)村兩級(jí)對(duì)化解方案進(jìn)一步完善。

（三）通力協(xié)作，有效保障重點(diǎn)項(xiàng)目的完成

1.完成2022年沿湖南路延伸段、園區(qū)道路、廠窖紀(jì)念館等6個(gè)批次180畝土地的報(bào)批工作；完成2023年北洋橋站場項(xiàng)目、G234南茅公路改建、廠窖慘案遺址、明山儲(chǔ)能電站、洗馬湖公園等12宗322畝土地的報(bào)批資料上報(bào)、征地工作。

2.完成洞庭—益陽東500千伏線路工程、南洲西路、鳳棲湖項(xiàng)目、國信金湘項(xiàng)目、城鄉(xiāng)供水一體化項(xiàng)目、南縣北洋橋站場項(xiàng)目、洗馬湖地王、城東加油站、花甲湖片區(qū)、婦幼家屬樓共9個(gè)項(xiàng)目共63棟房屋的簽約、補(bǔ)償、拆除工作，其中6個(gè)市征地拆遷攻堅(jiān)項(xiàng)目均已全部完成征拆任務(wù)；完成新型建材產(chǎn)業(yè)園24棟房屋的簽約工作，完成沿江風(fēng)光帶外河洲86座墳?zāi)沟倪w移工作。

（四）排除矛盾隱患，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定

該中心對(duì)群眾反映的問題和利益訴求不“堵”不“避”，不“拖”不“壓”，嚴(yán)格按照有關(guān)政策，及時(shí)研究有效的解決措施和方法，深入細(xì)致地做好群眾的思想工作，排除了矛盾隱患，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。累計(jì)接待來訪安置戶幾百余人次，信訪局接待上訪戶10余次，回復(fù)市長熱線、縣長熱線、群眾信訪件等10余件、應(yīng)訴行政訴訟案3件。妥善處理了兩起省委巡視交辦件（徐四云與莫漢才信訪案）、晏衛(wèi)民信訪積案、涂純開信訪案等。

五、存在的問題

（一）資金管理不規(guī)范，存在資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》第五十七條的規(guī)定：“……各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行，不得虛假列支……”。現(xiàn)場評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，存在指標(biāo)混用現(xiàn)象，其中：

1、違規(guī)使用項(xiàng)目資金。如：發(fā)放11月績效工資6.86萬元、11月基本工資及五險(xiǎn)二金8.03萬元、12月基本工資及五險(xiǎn)二金4.61萬元。

2、資金處理不規(guī)范。根據(jù)指標(biāo)執(zhí)行情況表，指標(biāo)已用328.91萬元，結(jié)余0元，根據(jù)收入支出決算總表，決算數(shù)328.40萬元，結(jié)余0.51萬元（系交納所得稅），經(jīng)查，將未使用完的項(xiàng)目支出指標(biāo)0.51萬元轉(zhuǎn)入備用金。

（二）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

1、編制決算不規(guī)范，存在隨意調(diào)整決算報(bào)表支出的現(xiàn)象

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》第七十五條的規(guī)定：“編制決算草案，必須符合法律、行政法規(guī)，做到收支真實(shí)、數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)……”。現(xiàn)場評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，存在預(yù)算指標(biāo)適用的現(xiàn)象。其中：

根據(jù)收入支出決算總表可知，基本支出決算數(shù)247.10萬元、項(xiàng)目支出決算數(shù)81.30萬元，本年支出合計(jì)328.40萬元。經(jīng)查明細(xì)賬發(fā)現(xiàn)，實(shí)際基本支出255.40萬元、項(xiàng)目支出73.00萬元，本年支出合計(jì)328.40萬元，決算數(shù)與實(shí)際不符，存在隨意性。

2、存在無發(fā)票開支費(fèi)用的現(xiàn)象

2023年12月14日19號(hào)憑證，付征拆專戶代付檔案管理費(fèi)用6.01萬元，僅憑銀行回單入賬，無發(fā)票。

3、存在資料不齊全的現(xiàn)象

2023年10月2日憑證，支付信訪維穩(wěn)費(fèi)用3,165.00元，系餐費(fèi)、2023年10月3日憑證支付安置協(xié)調(diào)費(fèi)用4.860.00元系餐費(fèi)，均未說明事由。

（三）績效管理不到位，未發(fā)揮財(cái)政資金應(yīng)有效益。

根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知第二章第六點(diǎn)規(guī)定：“預(yù)算部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算績效目標(biāo)的編制、審核、匯總和報(bào)送，批復(fù)本部門所屬單位、本級(jí)項(xiàng)目實(shí)施單位及中央和省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)，并按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織實(shí)施應(yīng)用；構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域、分層次的績效指標(biāo)體系”。

評(píng)價(jià)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)，一是未對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目功能特性，預(yù)計(jì)其實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果編制項(xiàng)目績效目標(biāo)表；未針對(duì)支出性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施任務(wù)和受益對(duì)象等內(nèi)容編制項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表；績效指標(biāo)不清晰、細(xì)化、二是對(duì)項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控工作，未如實(shí)準(zhǔn)確填報(bào)績效運(yùn)行監(jiān)控表，未建立績效檢查臺(tái)賬，并及時(shí)更新。三是未成立項(xiàng)目績效管理小組。

六、績效評(píng)價(jià)組織與績效評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）績效評(píng)價(jià)組織開展情況

1、績效評(píng)價(jià)目的。通過對(duì)該中心開展部門整體支出績效評(píng)價(jià)，全面了解分析南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心部門預(yù)算執(zhí)行及公開、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、相關(guān)政策制度執(zhí)行、資產(chǎn)管理及部門工作績效等情況，督促該中心進(jìn)一步圍繞績效目標(biāo)開展工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效。

2、績效評(píng)價(jià)工作過程。按照相關(guān)政策規(guī)定，我公司按照下列步驟開展評(píng)價(jià)。

一是前期準(zhǔn)備。我公司抽調(diào)專人成立績效評(píng)價(jià)工作組，明確了工作職責(zé)，制定了現(xiàn)場評(píng)價(jià)方案，確定了實(shí)施時(shí)間。

二是現(xiàn)場評(píng)價(jià)。（1）核實(shí)數(shù)據(jù)。對(duì)2023年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將2022年度和2023年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析；（2）查閱資料。查閱2023年度預(yù)算安排、預(yù)算追加、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理、政府采購等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證；（3）實(shí)地查看。現(xiàn)場查看項(xiàng)目建設(shè)、實(shí)物資產(chǎn)等；（4）開展問卷調(diào)查。對(duì)該辦履行職責(zé)情況的公眾滿意度等進(jìn)行調(diào)查；（5）歸納匯總。根據(jù)該辦提供的財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目建設(shè)及自評(píng)報(bào)告等資料，結(jié)合現(xiàn)場評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。

（二）績效評(píng)價(jià)結(jié)論。

根據(jù)部門整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績效檢查情況，該中心2023年整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)總分值100分，實(shí)得84分，被評(píng)為“良好”等級(jí)。

（評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)詳見附表）

七、工作建議

（一）加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，規(guī)范使用專項(xiàng)資金。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法的使用范圍列支，專款專用，不得擠占、截留、挪用項(xiàng)目資金。

（二）嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定完善財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。一是加強(qiáng)原始憑證的管理，嚴(yán)格審批程序，做到制度化、規(guī)范化；二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的審核，做到手續(xù)完備，資料準(zhǔn)確。三是完善檔案管理，確保資料完備。

（三）加強(qiáng)績效管理。嚴(yán)格按績效管理的要求組織開展績效目標(biāo)編制和申報(bào)、項(xiàng)目資金跟蹤監(jiān)控，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改，督促項(xiàng)目施工單位加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提升資金使用效益。

 

 

 

附：南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心部門整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表

   2023年南縣征地拆遷與安置補(bǔ)償事務(wù)中心部門整體支出.docx

 

 

 

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    湖南  長沙               2024年9月14日