南縣農(nóng)機(jī)事務(wù)中心2021年度部門整體支出績效評價報告
一、基本情況
（一）部門整體支出概況。
1、收入：2021年部門決算總收入1165.769萬元，其中財政撥款收入1157.825萬元，其他收入7.943萬元；
2、支出：2021年部門決算總支出1193.161萬元，其中基本支出為498.961萬元，項(xiàng)目支出為694.2萬元；
3、結(jié)余：本年結(jié)余-27.392萬元（上年預(yù)外有結(jié)余）
年初預(yù)算完成率100%。
（二）部門整體支出績效目標(biāo)。
1、預(yù)決算公開：2021年度我單位已按上級有關(guān)要求在本級級政府門戶網(wǎng)站上進(jìn)行了預(yù)決算公開。
2、預(yù)決算績效考核的個性指標(biāo)情況：良好。
3、資金存量情況：沒有存量資金。
4、資產(chǎn)管理情況：我單位制定了資產(chǎn)管理制度并對照制度進(jìn)行管理。
5、“三公經(jīng)費(fèi)”控制嚴(yán)格控制情況：貫徹落實(shí)上級有關(guān)精神，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，取得了良好的效果。
6、建立內(nèi)部管理制度情況：已經(jīng)建立《南縣農(nóng)機(jī)事務(wù)中心機(jī)關(guān)管理制度》、《南縣農(nóng)機(jī)事務(wù)中心財務(wù)管理制度》、《南縣農(nóng)機(jī)事務(wù)中心車輛管理制度》等內(nèi)部管理制度并按此實(shí)施，項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況好，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效果，產(chǎn)生社會效益。
（三）部門整體支出或項(xiàng)目實(shí)施情況分析。
2021年度預(yù)算資金737.27萬元，剔除應(yīng)繳八金財政直接繳入對應(yīng)單位外，其他資金已于2021年12月全部撥付到位，農(nóng)機(jī)事務(wù)中心根據(jù)年初預(yù)算編制及時制定實(shí)施計劃，資金合理使用、資金使用過程中基本按程序?qū)嵤挥杏媱澋剡M(jìn)行項(xiàng)目組織和項(xiàng)目管理，基本做到了專款專用，實(shí)行了先有預(yù)算、后有執(zhí)行、“用錢必問效、無效必問責(zé)”的新常態(tài)。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的。為了嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》及省、市、縣績效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財政資金的管理，強(qiáng)化財政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識，確保國有資產(chǎn)的安全有效地使用，資金合法合規(guī)的安全運(yùn)行，提高資金的使用效益，促進(jìn)農(nóng)機(jī)事業(yè)的發(fā)展。
（二）績效評價工作過程。根據(jù)績效評價的要求，我單位首先成立了自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對照自評方案進(jìn)行研究和布暑，黨組成員、中心各股室全程參與，按照自評方案的要求，對照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評。在自評過程中發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時糾正偏差，為下一步工作夯實(shí)基礎(chǔ)，所有資金使用都能做到公開、公平、公正，隨時接受上級檢查驗(yàn)收和人民的監(jiān)督。
三、主要績效及評價結(jié)論
（一）經(jīng)濟(jì)性分析。
1、2021年總收入為1165.769萬元，其中財政撥款收入1157.825萬元，項(xiàng)目收入為694.2萬元，其中秸稈禁燒項(xiàng)目24萬元，爭資立項(xiàng)項(xiàng)目4萬元，水稻育插推廣項(xiàng)目8萬元，農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣項(xiàng)目7萬元，秸稈粉碎還田項(xiàng)目5萬元，農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社項(xiàng)目157萬元（省級項(xiàng)目151萬元），農(nóng)機(jī)能力推廣及示范441.2萬元（其中省級200萬元），農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼項(xiàng)目25萬元（15萬下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)），平安農(nóng)機(jī)建設(shè)3萬元，工本費(fèi)20萬元，其他收入7.943萬元。
2、2021年總支出為1193.161萬元，其中基本支出498.961萬元，主要用于人員工資類支出423.717萬元、商品服務(wù)支出54.807萬元、對個人和家庭的補(bǔ)助支出20.131萬元。嚴(yán)格控制在預(yù)算內(nèi)；項(xiàng)目支出694.2萬元，其中爭資立項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)4萬元、水稻育插秧推廣工作經(jīng)費(fèi)229.2萬元、農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣工作經(jīng)費(fèi)7萬元、農(nóng)機(jī)合作社工作經(jīng)費(fèi)6萬元、農(nóng)機(jī)監(jiān)理工作經(jīng)費(fèi)3萬元、工本費(fèi)20萬元、秸稈粉碎還田工作經(jīng)費(fèi)5萬元、秸稈禁燒工作經(jīng)費(fèi)24萬元、縣級農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作經(jīng)費(fèi)25萬元（下拔鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作經(jīng)費(fèi)15萬元）、省級農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社資金151萬元、農(nóng)機(jī)能力推廣及示范200萬，工本費(fèi)20萬元。
（二）效率性分析。全年項(xiàng)目已經(jīng)全部完成，完成質(zhì)量良好。
（三）效益性分析。
1、由于給鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排了工作資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)行績效考核，提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員的積極性和責(zé)任感，確保了農(nóng)機(jī)工作的順利開展，每臺機(jī)具的真實(shí)性和準(zhǔn)確性得到保障，確保了惠農(nóng)資金的按時、準(zhǔn)確到位。
2、由于核機(jī)工作向鄉(xiāng)鎮(zhèn)前移，減少了農(nóng)民要長途往返辦理補(bǔ)貼的麻煩，助推了農(nóng)民和專業(yè)合作社組織購機(jī)的積極性。
3、加快了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的步伐，農(nóng)業(yè)的根本出路在于機(jī)械化，隨著主要農(nóng)作物全程機(jī)械化水平的提速，農(nóng)業(yè)機(jī)械的更新?lián)Q代加速，大批環(huán)保、節(jié)能、高效的新型機(jī)械得到了廣泛應(yīng)用和推廣
關(guān)于績效情況的分析既可從以上三個方面進(jìn)行歸納，也可以把以上三個方面的內(nèi)容融入到實(shí)施取得的顯著成效中進(jìn)行說明。
四、存在的問題
1、會計核算還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。因?yàn)閷?shí)行新政府會計制度只有三年，有些科目和項(xiàng)目還不很熟悉，導(dǎo)致項(xiàng)目支出和基本支出偶有混淆，未嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，還存在基本支出擠占項(xiàng)目支出的現(xiàn)象；
2、績效目標(biāo)考核機(jī)制還不夠健全。未設(shè)置清晰的年度目標(biāo)，量化細(xì)化不夠，未建立業(yè)務(wù)工作臺賬，沒有建立績效考核制度，績效管理薄弱。
五、有關(guān)建議
1、2019年機(jī)構(gòu)改革，我單位由參公單位改為公益一類的事業(yè)單位，核定全額事業(yè)編制41名，目前在職人員37人，其中參公9人，全額事業(yè)人員3人，差額事業(yè)人員25人，差額人員的核定，屬于歷史遺留問題，差額人員比重較大，導(dǎo)致人員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，只能用專項(xiàng)資金來彌補(bǔ)，造成項(xiàng)目支出和基本支出偶有混淆，為避免混淆和挪項(xiàng)，建議預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)全額撥足。
2、建議是否一年組織績效評價的專業(yè)知識講座和培訓(xùn)，讓大家多懂一些績效評價的概念。
