為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，強(qiáng)化績效和責(zé)任意識(shí)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，按照《南縣財(cái)政局關(guān)于做好2020年度預(yù)算績效自評(píng)工作的通知》（南財(cái)績函﹝2021﹞3號(hào)）文件要求，南縣醫(yī)療保障局（以下簡稱“我局”）積極開展2020年度部門整體支出績效自評(píng)工作，現(xiàn)將有關(guān)自評(píng)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）部門整體支出概況。

2020年我局決算收入為1897.66萬元（按財(cái)政要求：未納入預(yù)算的醫(yī)療救助資金通過零余額賬戶撥付，決算收入中含醫(yī)療救助資金1555.24萬元），其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1836.1萬元，其他收入61.56萬元；

2020年我局決算支出為1642.79萬元（含醫(yī)療救助資金1302.55萬元），其中：

基本支出637.36萬元（其中人員經(jīng)費(fèi)支出448.62萬元，公用經(jīng)費(fèi)支出188.74萬元）；

項(xiàng)目支出1005.43萬元（含醫(yī)療救助資金和預(yù)算安排項(xiàng)目資金）。主要包括：

工資福利支出122.71萬元，商品和服務(wù)支出185.76萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助1331.34萬元（含醫(yī)療救助資金），資本性支出2.98萬元。年初預(yù)算完成率100%，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.1萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余254.97萬元（含醫(yī)療救助資金252.69萬元）。

（二）部門整體支出績效目標(biāo)。

我局成立由主要負(fù)責(zé)人任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人為成員的績效自評(píng)工作小組，對(duì)我局的整體支出認(rèn)真開展了績效自評(píng)工作。根據(jù)南財(cái)績函〔2021〕3號(hào)文件要求，具體工作如下：

（1）預(yù)決算公開情況。我局2020年度預(yù)決算情況均按要求公示，其數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)總額一致。

（2）績效管理開展情況。在編制部門預(yù)算時(shí)，我局編制了績效目標(biāo)，并隨同部門預(yù)算一并申報(bào)。根據(jù)縣財(cái)政局的要求開展了整體支出績效自評(píng)。

（3）制度建設(shè)情況。我局建立了涵蓋日常管理、財(cái)務(wù)管理等方面的內(nèi)部管理制度，實(shí)行以制度管人、用制度理財(cái)、按制度辦事的管理模式，對(duì)部門預(yù)決算管理、預(yù)算內(nèi)外資金的使用，包括開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)賬程序和要求、審批權(quán)限及公務(wù)卡結(jié)算等作了明確規(guī)定。同時(shí)嚴(yán)格按《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)制度細(xì)則》、《物品采購制度》、《公務(wù)接待制度》、《醫(yī)療保險(xiǎn)制度》、《醫(yī)療救助制度》《基本醫(yī)療保障待遇清單管理制度》以及《“三公經(jīng)費(fèi)”管理辦法及實(shí)施細(xì)則》等一系列的規(guī)章制度和辦法確保我局各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序開展。

（4）“三公” 經(jīng)費(fèi)控制情況。我局針對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的支出管理，制定了專門的管理辦法，將“三公”經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格控制在指標(biāo)之內(nèi)，加強(qiáng)了“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制，2020年“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算4.8萬元，實(shí)際決算支出3.04萬元，實(shí)際支出未超出預(yù)算。

（5）資金管理。各項(xiàng)資金撥付有完整的審批程序，經(jīng)費(fèi)使用前根據(jù)部門預(yù)算批復(fù)的用途，履行事前審批程序。經(jīng)費(fèi)撥付時(shí)，對(duì)于未履行事前審批程序的、事前審批程序不完整的、與審批支出事項(xiàng)不一致的，不予報(bào)銷；對(duì)于超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的，超過部分不予報(bào)銷；對(duì)于未提供合法、有效票據(jù)的，或票據(jù)不完善的不予報(bào)銷；對(duì)于無預(yù)算或超預(yù)算的、報(bào)銷程序不完善的不予報(bào)銷。

（6）資產(chǎn)管理情況。我局嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，對(duì)單位確需購置的固定資產(chǎn)，由使用部門提出申請(qǐng)，辦公室歸總，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批決定。對(duì)屬于政府采購的項(xiàng)目必須實(shí)行政府采購，采購與驗(yàn)收實(shí)行專人負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)的處置、報(bào)廢由使用部門提出申請(qǐng)，辦公室歸總，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)上級(jí)財(cái)政部門審批后方可處置，辦公室負(fù)責(zé)做好資產(chǎn)核銷。嚴(yán)格按行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)完成月報(bào)、年報(bào)工作，并建立賬冊(cè)，做到賬實(shí)相符。

（三）部門整體支出或項(xiàng)目實(shí)施情況分析。

（1）2020年基本支出使用情況（單位：萬元）

（2） 2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況（單位：萬元）

2020年“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算4.8萬元，決算金額3.04萬元，實(shí)際支出3.04萬元，實(shí)際支出金額是年初預(yù)算金額的63%，我局基本按照《“三公經(jīng)費(fèi)”管理辦法及實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定開支費(fèi)用。

（3）項(xiàng)目資金使用情況

2020年預(yù)算安排項(xiàng)目資金98萬元，主要用于機(jī)關(guān)本級(jí)的事業(yè)發(fā)展支出或成本補(bǔ)償性支出包括：信息化建設(shè)與系統(tǒng)維護(hù)、門診統(tǒng)籌工作經(jīng)費(fèi)、基金監(jiān)督與管理、欺詐騙保舉報(bào)專項(xiàng)獎(jiǎng)金、藥品與醫(yī)療服務(wù)價(jià)格監(jiān)管、政策法規(guī)培訓(xùn)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)籌資和大病醫(yī)療救助工作及經(jīng)費(fèi)。

2020年進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金使用和項(xiàng)目實(shí)施管理，項(xiàng)目申報(bào)和資金撥付基本符合相關(guān)制度規(guī)定。

二、績效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績效評(píng)價(jià)目的。

通過開展部門整體支出績效評(píng)價(jià)，全面了解、分析部門預(yù)算執(zhí)行及公開、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、相關(guān)政策制度執(zhí)行、資產(chǎn)管理及部門工作績效等情況，進(jìn)一步規(guī)范資金管理圍繞績效目標(biāo)開展工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效。

（二）績效評(píng)價(jià)工作過程。

我局高度重視績效評(píng)價(jià)工作，成立了績效評(píng)價(jià)工作小組，明確了工作職責(zé)和分工，制定了評(píng)價(jià)方案及通過聯(lián)系相關(guān)部門和實(shí)施單位，確定了績效評(píng)價(jià)的實(shí)施時(shí)間。以制度建設(shè)主線，深化醫(yī)療保障制度改革，全力保證了各項(xiàng)政策制度和工作的貫徹落實(shí)。總體上，各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)均能根據(jù)總體工作計(jì)劃開展，形成了統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、目標(biāo)集中、監(jiān)檢分離、分工明確的項(xiàng)目管理體系。基本做到事前有目標(biāo)、事中有控制、事后有總結(jié)，確保資金得到有效監(jiān)管。根據(jù)《2020年部門整體支出績效自評(píng)指標(biāo)計(jì)分表》，從預(yù)算執(zhí)行情況、年度目標(biāo)完成情況、年度績效指標(biāo)完成情況等方面逐一評(píng)分。2020年度我局績效評(píng)分得分為98分，自評(píng)結(jié)論為“優(yōu)”。

三、主要績效及評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）經(jīng)濟(jì)性分析。

2020年我局經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，管理制度健全，支出符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。按要求執(zhí)行政府采購，嚴(yán)控支出，開源節(jié)流，2020年“三公經(jīng)費(fèi)”支出比上年及年初預(yù)算數(shù)均有下降。資產(chǎn)管理安全，固定資產(chǎn)利用率、重點(diǎn)工作完成率等均達(dá)到年初計(jì)劃數(shù)，取得了較好的社會(huì)效益。并且積極貫徹“過緊日子”的思想，達(dá)到勤儉節(jié)約、不奢侈浪費(fèi)的要求，同時(shí)為了確保每一分錢都能落到實(shí)處，項(xiàng)目基本在預(yù)定時(shí)間內(nèi)實(shí)施完成，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)到預(yù)期，項(xiàng)目實(shí)施成本控制較好。

（二）效率性分析。

（1）扎實(shí)推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)各項(xiàng)工作，圓滿完成了城鄉(xiāng)居民醫(yī)保目標(biāo)考核指標(biāo)和工作任務(wù)，全縣基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率103%（常住人口為基數(shù)），貧困人口參保覆蓋率達(dá)到100%，確保了參保人員的基本醫(yī)療需求。

（2）完善了定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)協(xié)議，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的服務(wù)行為、服務(wù)質(zhì)量等作了嚴(yán)格的要求，切實(shí)加強(qiáng)了住院費(fèi)用的控制。

（3）通過開展異地就醫(yī)結(jié)算工作，為參保人員提供了方便、快捷、高效的醫(yī)保服務(wù)。

（4）全面落實(shí)醫(yī)療保障扶貧工作，落實(shí)貧困人口“一站式”報(bào)銷，貧困人口各項(xiàng)醫(yī)療保障待遇全面到位。

（三）效益性分析。

本年預(yù)算項(xiàng)目有信息化建設(shè)與系統(tǒng)維護(hù)、門診統(tǒng)籌工作經(jīng)費(fèi)、基金監(jiān)督與管理、欺詐騙保舉報(bào)專項(xiàng)獎(jiǎng)金、藥品與醫(yī)療服務(wù)價(jià)格監(jiān)管、政策法規(guī)培訓(xùn)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)籌資和大病醫(yī)療救助工作及經(jīng)費(fèi)，所有項(xiàng)目均在2020年12月底前完成，完成及時(shí)率100%。具體指標(biāo)完成情況如下：

（1）全面實(shí)施全民參保計(jì)劃，基本醫(yī)療應(yīng)保盡保

全面實(shí)施全民參保計(jì)劃，2020年基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率95.45%，貧困人口參保覆蓋率100%，實(shí)現(xiàn)年初目標(biāo)。被市醫(yī)保局評(píng)為醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋工作先進(jìn)單位。并密切配合稅務(wù)部門做好城鄉(xiāng)居民參保繳費(fèi)工作，明確各類困難群體參保資助標(biāo)準(zhǔn)，向財(cái)政申請(qǐng)落實(shí)補(bǔ)助資金，在醫(yī)保系統(tǒng)做好標(biāo)識(shí)和工作臺(tái)賬，同時(shí)保障參保對(duì)象待遇和做好管理服務(wù)。

（2）強(qiáng)化基金監(jiān)管，重拳打擊欺詐騙保

2020年組織落實(shí)好打擊欺詐騙保飛行檢查工作，開展以定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)自查自糾為重點(diǎn)的專項(xiàng)治理工作。通過開展兩病、耗材加成、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格、兩類機(jī)構(gòu)專項(xiàng)治理等專項(xiàng)檢查和夜查房、日常巡查、病歷審核發(fā)現(xiàn)問題重點(diǎn)檢查等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)全縣156家定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)檢查100%全覆蓋，2020年累計(jì)白天檢查110余次，夜查房60余次，電話核查750余人次，上戶調(diào)查110余人次，聯(lián)合醫(yī)療保障事務(wù)中心共拒付定點(diǎn)醫(yī)院違規(guī)金92.65萬元，追回醫(yī)保基金434.76萬元。主動(dòng)曝光22家協(xié)議醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為，受理欺詐騙保舉報(bào)5起，查實(shí)2起舉報(bào)案件。為切實(shí)維護(hù)好醫(yī)保基金安全，推動(dòng)醫(yī)保基金可持續(xù)發(fā)展，保障參保群眾的合法權(quán)益，發(fā)揮了極其重要的作用。2020年被湖南省醫(yī)療保障局評(píng)為基金監(jiān)管優(yōu)秀單位。

（3）落實(shí)門診統(tǒng)籌，完善醫(yī)療救助模式

2020年全縣有123個(gè)村衛(wèi)生室納入醫(yī)保聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，實(shí)行“兩病”藥品配送服務(wù)。門診統(tǒng)籌享受待遇46693人，“兩病”門診享受待遇40865人，特殊門診享受待遇5335人次，重特大疾病特殊用藥568人次。積極開展醫(yī)療救助（含“一站式”醫(yī)療救助工作）工作，全年醫(yī)療救助26163人次，救助支出1302.55萬元，資助措施落實(shí)精準(zhǔn)到位。

（4）充分發(fā)揮醫(yī)保托底功能，打贏醫(yī)保扶貧收官戰(zhàn)。

強(qiáng)力攻堅(jiān)醫(yī)保扶貧，為全縣建檔立卡貧困人員11022戶，31033人建立臺(tái)賬，全部納入基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)、醫(yī)療救助范圍。優(yōu)化待遇支付政策，降低大病保險(xiǎn)起付線，取消大病保險(xiǎn)封頂線，提高報(bào)銷比例。實(shí)現(xiàn)了貧困人口住院報(bào)銷“一站式服務(wù)、一窗口辦理、一單制結(jié)算”。

（5）推進(jìn)藥品集中帶量采購，完善醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理

認(rèn)真落實(shí)藥品集中帶量采購，部分常用高價(jià)藥降幅達(dá)90%以上，群眾醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)有效降低；全部取消公立醫(yī)院耗材加成；全面落實(shí)基本醫(yī)療三個(gè)基本目錄，規(guī)范醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。

（6）加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦能力建設(shè)，提升經(jīng)辦服務(wù)水平

一是通過開展業(yè)務(wù)技能和禮儀培訓(xùn)，提高服務(wù)意識(shí)、服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率；二是精簡辦事環(huán)節(jié)，提高辦事效率；三是對(duì)醫(yī)保中心服務(wù)大廳進(jìn)行改造，提供便民服務(wù)設(shè)施，添置排隊(duì)叫號(hào)機(jī)、一體式復(fù)印機(jī)方便群眾辦理業(yè)務(wù)。

四、存在的問題

1.由于預(yù)算績效管理理念固于傳統(tǒng)，缺乏科學(xué)的整體預(yù)算績效管理體系，且評(píng)價(jià)管理方法沒有與實(shí)際相結(jié)合，導(dǎo)致現(xiàn)有預(yù)算績效管理及評(píng)價(jià)體系不完善，缺乏統(tǒng)一明確的績效目標(biāo)指標(biāo)體系。

2.因?yàn)橘Y金預(yù)算限制，導(dǎo)致資金有缺口，無法滿足每年正常工作資金需求。

五、有關(guān)建議

1.結(jié)合工作實(shí)際，加強(qiáng)預(yù)算績效管理體系建設(shè)，創(chuàng)新預(yù)算績效管理理念，優(yōu)化預(yù)算績效管理方法，設(shè)置更科學(xué)的預(yù)算績效評(píng)價(jià)指標(biāo)庫，為預(yù)算編制、績效目標(biāo)管理、績效考核提供指引。

2.加強(qiáng)與衛(wèi)健、市監(jiān)、公安、紀(jì)監(jiān)委等部門銜接，建立溝通協(xié)商機(jī)制，共同監(jiān)督管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為。

3.提高決算表中決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率。

4.建議加大財(cái)政配套資金的投入。

六、其他需要說明的問題（無）

南縣醫(yī)療保障局

2021年4月8日