2022年度南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金績效評價報告
湖南湘資信會計師事務(wù)所有限公司
Hunan xiangzixin Certified Public Accountants
2022年度南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局
工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金績效評價報告
湘資信專審字[2023]第ZS-A0000號
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）和湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》的通知（湘財績〔2020〕7號），受南縣財政局委托，我公司于2023年7月3日-7月7日組織績效評價小組對南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目專項(xiàng)資金進(jìn)行了績效評價。現(xiàn)將績效評價情況出具報告如下：
一、項(xiàng)目基本概況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)
（1）項(xiàng)目的實(shí)施依據(jù)：南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局在《南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局2022年部門預(yù)算》第十二項(xiàng)關(guān)于《專項(xiàng)資金預(yù)算匯總表》的說明中申報南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)70.00萬元，主要用于公共場所、職業(yè)衛(wèi)生、醫(yī)療執(zhí)業(yè)、學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)衛(wèi)生、飲用水安全、放射衛(wèi)生、傳染病防治等衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法方面。
2021年11月10日南縣財政局以財編審函〔2021〕第62號文《南縣財政局關(guān)于2022年部門預(yù)算的批復(fù)》“特定類項(xiàng)目”中批準(zhǔn)南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)70.00萬元在2022年度預(yù)算支出立項(xiàng)。
（2）涉及范圍：全縣衛(wèi)生許可辦證受理、辦結(jié)，全縣公共場所、飲用水安全、傳染病防治、學(xué)校衛(wèi)生、職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、醫(yī)療市場監(jiān)管，對公共衛(wèi)生、醫(yī)療市場違法行為查處。
項(xiàng)目資金主要用于衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)。
項(xiàng)目總體目標(biāo)：依法監(jiān)督管理消毒產(chǎn)品、生活飲用水和涉及飲用水衛(wèi)生安全產(chǎn)品；依法監(jiān)督管理公共場所、職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、學(xué)校衛(wèi)生等工作；依法監(jiān)督傳染病防治工作，對突發(fā)公共衛(wèi)生事件依法進(jìn)行調(diào)查取證，采取必要的控制措施；依法監(jiān)督醫(yī)療機(jī)構(gòu)、采供血機(jī)構(gòu)和母嬰保健機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)活動，整頓和規(guī)范醫(yī)療服務(wù)市場秩序。
（3）用途及績效目標(biāo)：
完成上級分配的各項(xiàng)工作任務(wù)：提升全縣衛(wèi)生許可辦證率，衛(wèi)生許可受理按時按程序受理辦結(jié)；提升全縣公共場所、飲用水安全、傳染病防治、學(xué)校衛(wèi)生、職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、醫(yī)療市場監(jiān)管率，對公共衛(wèi)生、醫(yī)療市場違法行為立案查處，提升辦結(jié)率。
2、項(xiàng)目執(zhí)行情況
（1）項(xiàng)目的進(jìn)展及目標(biāo)、計劃調(diào)整情況
本年項(xiàng)目目標(biāo)、計劃未作調(diào)整，項(xiàng)目進(jìn)展順利。
（2）績效目標(biāo)的完成情況
①投入目標(biāo)完成情況
南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金預(yù)算為70.00萬元，全部來源為財政資金，2022年度專項(xiàng)資金70.00萬元已全部審批入庫，主要用于衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)。
②產(chǎn)出目標(biāo)完成情況
A.全縣共計被監(jiān)督單位1369戶。其中：公共場所衛(wèi)生514戶，醫(yī)療衛(wèi)生523戶，職業(yè)衛(wèi)生60戶，學(xué)校衛(wèi)生204戶，生活飲用水衛(wèi)生68戶，監(jiān)督率100.00%；
B.全縣共查處衛(wèi)生健康違法案件110件，結(jié)案99件，結(jié)案率90.00%，其中：公共場所39件，生活飲用水8件，學(xué)校衛(wèi)生2件，職業(yè)衛(wèi)生12件，消毒產(chǎn)品10件，傳染病防治22件，放射診療5件，醫(yī)療衛(wèi)生1件。簡易程序44件，一般程序55件；繼2021年立案今年結(jié)案1件，罰款4.60萬多元，全年執(zhí)行罰款22.40萬元，沒收違法所得16.00萬元。
在實(shí)施衛(wèi)生健康行政處罰中，做到事實(shí)清楚，程序合法，處罰依據(jù)準(zhǔn)確，處罰程度適當(dāng)，保證了衛(wèi)生行政處罰的公平公正性。年內(nèi)未出現(xiàn)有申請行政復(fù)議和行政訴訟案件。
C.共受理辦結(jié)衛(wèi)生行政許可案件321件，其中公共場所經(jīng)營單位衛(wèi)生許可296件，供水單位衛(wèi)生許可23件，放射診療衛(wèi)生許可2件，辦結(jié)率和公示公告率均為100.00%。
D.轄區(qū)全年雙隨機(jī)應(yīng)監(jiān)督檢查單位89家，實(shí)際監(jiān)督完成89家，監(jiān)督覆蓋率和監(jiān)督完成率100.00%。雙隨機(jī)案件查處數(shù)12起，案件率13.48%，罰金0.85萬元，完結(jié)率100.00%。雙隨機(jī)監(jiān)督抽查結(jié)果已按要求在縣政府網(wǎng)站上進(jìn)行了公示。
E.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)管辦積極開展衛(wèi)生監(jiān)督巡查，協(xié)助縣局參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)衛(wèi)、創(chuàng)文工作，開展經(jīng)常性衛(wèi)生監(jiān)督巡查共計46148次，收集并上報各類信息111條，信息利用率達(dá)80.00%以上，協(xié)管覆蓋率達(dá)100.00%，基層衛(wèi)生監(jiān)督網(wǎng)底進(jìn)一步得到鞏固。
南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目運(yùn)行正常。
③效益目標(biāo)完成情況
通過合理使用工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金，促進(jìn)了全縣公共場所、飲用水安全、傳染病防治、學(xué)校衛(wèi)生、職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、醫(yī)療市場監(jiān)督管理；對公共衛(wèi)生、醫(yī)療市場違法行為立案查處工作，衛(wèi)生行政許可辦結(jié)率和公示公告率均為100%；衛(wèi)生監(jiān)督巡查信息利用率達(dá)80.00%以上，協(xié)管覆蓋率達(dá)100.00%，基層衛(wèi)生監(jiān)督網(wǎng)底進(jìn)一步得到鞏固。
④經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益
專項(xiàng)資金的投入有效保障正常監(jiān)督工作的運(yùn)轉(zhuǎn)，堅持了優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高了服務(wù)效益，保證了居民享有的基本公共衛(wèi)生服務(wù)，使城鄉(xiāng)居民生活質(zhì)量和健康水平顯著提高。為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境，使人民和社會認(rèn)可滿意度得到提升。
⑤可持續(xù)影響
將健康教育融入每個基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目，推動項(xiàng)目進(jìn)社區(qū)、進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)商業(yè)區(qū)，提高居民的知曉率，推進(jìn)基本公共衛(wèi)生與重大公共衛(wèi)生服務(wù)的融合發(fā)展。
3、投資及完成情況
收到財政撥付工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金70.00萬元，占預(yù)算總額的100.00%。已全部用于南縣醫(yī)療公共場所、健康綜合監(jiān)督執(zhí)法經(jīng)費(fèi)支出，其中：
①執(zhí)法制服費(fèi)9.79萬元；
②臨聘人員醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險及基本工資等8.27萬元；
③公共場所衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)（印刷費(fèi)、廣告制作費(fèi)）8.16萬元、生活飲用水衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)費(fèi)0.80萬元、醫(yī)療機(jī)構(gòu)傳染病防治專項(xiàng)費(fèi)3.71萬元、職業(yè)病防治衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)費(fèi)0.43萬元、醫(yī)療廢棄物專項(xiàng)監(jiān)督檢查費(fèi)5.14萬元、公共場所集中空調(diào)通風(fēng)系統(tǒng)衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)（印刷費(fèi)）0.76萬元、學(xué)校與托幼機(jī)構(gòu)衛(wèi)生專項(xiàng)檢查費(fèi)0.43萬元；
④差旅費(fèi)7.21萬元、宣傳費(fèi)6.02萬元、辦公費(fèi)4.27萬元、口罩及辦公用品費(fèi)2.78萬元、印刷費(fèi)2.09萬元、電信服務(wù)費(fèi)0.81萬元、培訓(xùn)費(fèi)0.54萬元、信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)0.35萬元、加班費(fèi)0.21萬元、照相費(fèi)0.05萬元、報刊費(fèi)0.12萬元、購買藥品費(fèi)0.01萬元；
⑤預(yù)交電費(fèi)3.50萬元、水費(fèi)0.80萬元；
⑥維修（護(hù)）費(fèi)3.34萬元；
⑦勞務(wù)派遣費(fèi)0.41萬元；
4、資金管理情況
項(xiàng)目資金管理符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，未發(fā)現(xiàn)截留、虛列支出等情況。
5、項(xiàng)目執(zhí)行情況
項(xiàng)目嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定開展工作，基本達(dá)到了預(yù)期的計劃目標(biāo)，取得了較好的成效。
二、項(xiàng)目績效及評價結(jié)論
經(jīng)評價組評定，南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局專項(xiàng)資金在本年度及時并有效地用于工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目工作中（工作經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目相關(guān)照片詳見附件3）。
在立項(xiàng)方面，項(xiàng)目僅見南財編審函【2021】第62號文《南縣財政局關(guān)于2022年部門預(yù)算的批復(fù)》，手續(xù)不夠完備；在項(xiàng)目管理方面，建立了相關(guān)制度，成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，分工明確，組織管理規(guī)范；在資金管理及使用方面，制定和執(zhí)行了財務(wù)管理核算制度，資金使用較規(guī)范，成本控制有效；在經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益方面，通過專項(xiàng)資金的投入有效保障了全縣衛(wèi)生監(jiān)督工作的運(yùn)轉(zhuǎn)，堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)，保證居民人人享有基本公共衛(wèi)生服務(wù)，人民對衛(wèi)生服務(wù)滿意度得到提升。使城鄉(xiāng)居民生活質(zhì)量和健康水平顯著提高。
根據(jù)《2022年度南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局項(xiàng)目資金績效評價評分表》綜合評分為92.50分，評定等次為優(yōu)（詳見附件1）。
三、項(xiàng)目存在的問題
1、專項(xiàng)補(bǔ)助工作經(jīng)費(fèi)績效考核指標(biāo)預(yù)設(shè)欠科學(xué)性，導(dǎo)致績效考核評價無量化指標(biāo)可依。
2、項(xiàng)目效果方面，長效管理機(jī)制欠缺。衛(wèi)生健康環(huán)境綜合整治是一個周期長、范圍廣、影響深的縱深式工作，不是短期之內(nèi)可以達(dá)到目標(biāo)并可以維持下去的，對于治理后的后續(xù)管理制度比較欠缺，不利于環(huán)境治理后的長效維持。
3、工作費(fèi)用專項(xiàng)資金與預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)混同使用（如水電費(fèi)）。
四、意見與建議
1、申報專項(xiàng)補(bǔ)助資金要加強(qiáng)前期分析調(diào)查工作，科學(xué)制定績效考核目標(biāo)（包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等指標(biāo)），還應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響效益等效果指標(biāo)。指標(biāo)應(yīng)盡可能量化，具有可實(shí)現(xiàn)性。
2、對于延續(xù)的項(xiàng)目，在年度預(yù)算計劃時也應(yīng)同時下達(dá)申報時的考核指標(biāo)，避免目標(biāo)脫離實(shí)際需求。
3、加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用管理，做到專款專用，有效發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益。
4、按照專項(xiàng)資金支出績效管理的要求，建立科學(xué)的專項(xiàng)資金效益考評制度體系，不斷提高專項(xiàng)資金使用管理的水平和效率。
5、健全后期管護(hù)機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮項(xiàng)目作用。衛(wèi)生健康環(huán)境綜合整治是一項(xiàng)周期比較長的具體工作，需要在治亂清污后定期進(jìn)行后期管理與維護(hù)，需要大力開展愛護(hù)環(huán)境、保護(hù)環(huán)境宣傳，用行政手段、法律手段和宣傳手段綜合進(jìn)行持續(xù)治理，以切實(shí)發(fā)揮項(xiàng)目作用。
附件1：2022年度南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金績效評價評分表
附件2：2022年南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目基本情況表
附件3：工作經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目相關(guān)照片
湖南湘資信會計師事務(wù)所
有限公司
中國·長沙
二〇二三年七月十五日 中國注冊會計師：
附件1： 
（南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局）績效評價評分表.xlsx
附件2：
2022年南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目基本情況表
填報日期：2023年7月10日
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項(xiàng)目基本情況 |
項(xiàng)目名稱 |
南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局工作經(jīng)費(fèi) |
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項(xiàng)目內(nèi)容 |
用于衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi) |
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項(xiàng)目單位 |
南縣衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法局 |
項(xiàng)目主管部門 |
社會保障股 |
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項(xiàng)目屬性 |
√經(jīng)常性 一次性 新增 延續(xù) |
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立項(xiàng)依據(jù) |
南財編審函【2021】第62號文《南縣財政局關(guān)于2022年部門預(yù)算的批復(fù)》 |
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資金總額及構(gòu)成 |
本級財政70萬元 |
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資金分配情況 |
1、用于衛(wèi)生健康綜合監(jiān)督執(zhí)法工作經(jīng)費(fèi)70萬元； 2、截至2022年12月31日下達(dá)專項(xiàng)資金共計70萬元. |
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項(xiàng)目必要性、可行性及論證結(jié)論 |
完成上級分配的各項(xiàng)工作任務(wù)：提升全縣衛(wèi)生許可辦證率，衛(wèi)生許可受理按時按程序受理辦結(jié)；提升全縣公共場所、飲用水安全、傳染病防治、學(xué)校衛(wèi)生、職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、醫(yī)療市場監(jiān)管率，對公共衛(wèi)生、醫(yī)療市場違法行為立案查處，提升辦結(jié)率。 |
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項(xiàng)目起止時間 |
2022年1月起至2022年12月31日止 |
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附件3：
工作經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目相關(guān)照片
