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為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，強(qiáng)化財(cái)政資金支出績效理念，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施績效管理的實(shí)施意見》(湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào))、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績〔2020〕7號(hào)）及南縣財(cái)政局《關(guān)于開展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》(南財(cái)函〔2024〕49號(hào))等文件要求，受南縣財(cái)政局委托，湖南新財(cái)苑會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司成立績效評(píng)價(jià)工作組（以下簡稱評(píng)價(jià)組），于2024年8月對(duì)2023年度南縣青樹嘴政府部門整體支出開展了績效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)。現(xiàn)將績效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、單位基本情況

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置。南縣青樹嘴鎮(zhèn)人民政府內(nèi)設(shè)黨政辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室（鄉(xiāng)村振興辦公室）、自然資源和生態(tài)環(huán)境辦公室（村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)和管理辦公室）、社會(huì)治安和應(yīng)急管理辦公室、財(cái)政財(cái)務(wù)管理辦公室（南縣青樹嘴鎮(zhèn)財(cái)政所）等黨政機(jī)構(gòu)7個(gè)；下設(shè)南縣青樹嘴鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心、青樹嘴鎮(zhèn)黨群和政務(wù)服務(wù)中心、青樹嘴鎮(zhèn)退役軍人事務(wù)站等鎮(zhèn)屬事業(yè)單位5個(gè)；管理股級(jí)機(jī)構(gòu)1個(gè)（青樹嘴鎮(zhèn)綜合行政執(zhí)法大隊(duì)）。

（二）主要職能。主要制定和組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)、科技和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，制定資源開發(fā)技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，組織指導(dǎo)好各業(yè)生產(chǎn)，搞好商品流通，協(xié)調(diào)好本鎮(zhèn)與外地區(qū)的經(jīng)濟(jì)交流與合作，抓好招商引資，人才引進(jìn)項(xiàng)目開發(fā)，不斷培育市場體系，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的鄉(xiāng)村振興、民政、計(jì)劃生育、文化教育、衛(wèi)生、體育等社會(huì)公益事業(yè)的綜合性工作，維護(hù)一切經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人的正當(dāng)經(jīng)濟(jì)權(quán)益，取締非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，調(diào)解和處理民事糾紛，打擊刑事犯罪維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定；制定社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，發(fā)展教育、衛(wèi)生、科技、民政、廣播電視、文化、體育事業(yè)；加強(qiáng)計(jì)劃生育工作；推進(jìn)社會(huì)保障、社會(huì)福利事業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)等。

（三）人員配備與其他相關(guān)情況。南縣青樹嘴鎮(zhèn)人民政府現(xiàn)有人員207人。其中：在職81人，退休82人，分流39人，離崗?fù)损B(yǎng)5人。房屋使用面積6,493.12㎡,其中辦公用房3,650.00㎡，其他用房2,843.12㎡。

（四）2023年承擔(dān)的重點(diǎn)工作任務(wù)。主要圍繞大通湖流域水環(huán)境治理、法治政府、優(yōu)化營商環(huán)境、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合改革、教育、未成年人保護(hù)、政務(wù)服務(wù)、自建房、河長制、防汛抗旱、禁毒、自然資源等方面開展工作。

二、資金使用情況

該單位2023年年初預(yù)算總額20,161,932.74元其中基本支出13,595,732.74元，項(xiàng)目支出6,566,200.00元）；本年實(shí)際指標(biāo)可用金額(含預(yù)算調(diào)整和追加)46,687,999.42元（其中基本支出6,503,392.60元（其中年初預(yù)算下達(dá)金額5,893,889.30元，預(yù)算外金額609,503.30元），項(xiàng)目支出40,184,606.82元（其中年初預(yù)算下達(dá)金額280,000.00元，預(yù)算外金額39,904,606.82元）），當(dāng)年指標(biāo)支出總額41,286,697.57元（其中基本支出8,867,142.65元，項(xiàng)目支出32,419,554.92元），年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5,401,301.85元（其中基本支出187,134.09元，項(xiàng)目支出5,214,167.76元）。具體資金使用情況如下：

（一）基本支出。

2023年基本支出8,867,142.65元,其中：三公經(jīng)費(fèi)支出6,820.00元，占年初預(yù)算的1.04‰，同上年相比減少57.00元，降幅0.82%。本年三公經(jīng)費(fèi)支出均為公務(wù)接待費(fèi)，同年初預(yù)算相比減少19,180.00元。具體資金使用情況見下表。

    1、2023年預(yù)算指標(biāo)可用情況（單位：元）

    2、2023年基本支出預(yù)算執(zhí)行情況（單位：元）

    3、2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行比較情況（單位：元）

    4、“三公”經(jīng)費(fèi)與上年對(duì)比情況（單位：萬元）

（二）項(xiàng)目支出。

2023年項(xiàng)目支出32,419,554.92元。其中：

1、相關(guān)工程支出9,540,211.34元，其中：政府辦公樓新建支出5,947,856.65元；宿舍樓維修款160,440.00等；進(jìn)水閘修復(fù)工程款107,250.00元；禁捕退捕項(xiàng)目195,727.76元；臨聘人員勞務(wù)費(fèi)用32,849.42元；抗旱機(jī)埠加電梯、倉庫加電動(dòng)門6,813.00元；抗旱用電費(fèi)、低壓線路掃障413,187.00元；兩堤涵閘維護(hù)維修工程款551,553.00元；農(nóng)村清潔工程1,014,843.31元；渠道清廢相關(guān)費(fèi)用213,000.00元；人居環(huán)境整治臨聘人員工資和對(duì)行政村的補(bǔ)助273,124.20元；消防應(yīng)急救援消防車新建停靠車棚8,800.00元；信息采集費(fèi)用13,320.00元；油菜統(tǒng)防統(tǒng)治服務(wù)費(fèi)用75,600.00元；長康自來水加壓泵站配電線路15,647.00元；政府白鶴堂村文化廣場建設(shè)項(xiàng)目350,000.00元；漬堤掃障平整費(fèi)用127,000.00元；公墓管理人員工資4,200.00元；社會(huì)事務(wù)宿舍和食堂維修費(fèi)用29,000.00元；

2、對(duì)村和社區(qū)的補(bǔ)貼2,615,975.86元，其中：對(duì)各行政村的補(bǔ)助89,700.00元；對(duì)吉祥村補(bǔ)助40,000.00元；對(duì)三新村的補(bǔ)助40,000.00元；對(duì)社區(qū)的補(bǔ)助90,000.00元；對(duì)行政村、社區(qū)的補(bǔ)助16,294.85元；對(duì)行政村的補(bǔ)助2,092,981.04元；輔警工資247,000.00元；

3、對(duì)動(dòng)物疾病的相關(guān)補(bǔ)貼310,297.00元，其中：動(dòng)物布魯氏疾病死亡相關(guān)補(bǔ)助150,000.00元；動(dòng)物防疫購買防疫物資等費(fèi)用120,297.00元；特聘防疫員工資40,000.00元；

4、慰問金支出36,091.00元，其中：對(duì)困難群眾慰問支出20,000.00元；對(duì)農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心職工住院的費(fèi)用2,031.00元；對(duì)特困黨員慰問補(bǔ)助15,860.00元；

5、對(duì)個(gè)人的補(bǔ)貼14,652,662.68元，其中：扶貧搬遷病殘補(bǔ)助、退休干部死亡喪葬撫恤費(fèi)以及對(duì)行政村的補(bǔ)助14,566,520.75元；退休老干部節(jié)日福利費(fèi)用86,141.93元；

6、與項(xiàng)目無關(guān)的費(fèi)用5,262,517.01元，其中：購買檔案柜2,400.00元；辦公室床鋪費(fèi)用3,530.00元；辦公用品費(fèi)用和宣傳費(fèi)用8,420.00元；返聘人員勞務(wù)費(fèi)用167,509.76元；購買報(bào)刊費(fèi)用4,898.20元；購買打印機(jī)1,580.00元；機(jī)關(guān)部門相關(guān)會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)用148,412.65元；機(jī)關(guān)部門相關(guān)勞務(wù)支出、黨建宣傳印刷以及對(duì)行政村的補(bǔ)助465,381.59元；勞務(wù)和租車費(fèi)用441,000.00元；民兵訓(xùn)練補(bǔ)助29,550.00元；農(nóng)排電費(fèi)860,000.00元；農(nóng)排電費(fèi)、黨報(bào)黨刊以及對(duì)行政村的補(bǔ)助2,667,504.81元；退役軍人服務(wù)站印刷費(fèi)24,500.00元；文化下鄉(xiāng)費(fèi)用44,000.00元；下村上戶汽車租賃費(fèi)用27,180.00元；消防應(yīng)急救援消防車加油1,920.00元；宣傳、進(jìn)村入戶租車等費(fèi)用26,470.00元；鎮(zhèn)村廣播維修費(fèi)用40,000.00元；政府信息報(bào)送相關(guān)費(fèi)用等以及對(duì)行政村的補(bǔ)助125,110.00元；政協(xié)相關(guān)資料印刷費(fèi)用8,550.00元；自然資源和生態(tài)辦公室相關(guān)辦公、印刷40,000.00元；租車和招待費(fèi)用124,600.00元。

三、內(nèi)部管理情況

（一）完善制度，陽光運(yùn)行。

1、該鎮(zhèn)制定了《內(nèi)部控制制度》，對(duì)預(yù)算編制與審核、收款與會(huì)計(jì)核算、支出申請(qǐng)與審批、政府采購申請(qǐng)與審批、國有資產(chǎn)保管與清查、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)與審核、合同執(zhí)行與監(jiān)督等制定了一系列的規(guī)章制度和辦法。

2、預(yù)決算全面公開。該鎮(zhèn)2023年度預(yù)決算已按要求公開，其數(shù)據(jù)與預(yù)決算批復(fù)金額一致。

3、同步開展績效管理。該鎮(zhèn)根據(jù)南縣財(cái)政局的要求開展了整體支出績效自評(píng)和項(xiàng)目績效自評(píng)。

（二）規(guī)范管理，控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

該鎮(zhèn)對(duì)公務(wù)接待、公務(wù)用車及公務(wù)出國等“三公”經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算內(nèi)。

1、公務(wù)用車實(shí)行派車審批制度，由辦公室具體負(fù)責(zé)，在公車允許使用范圍內(nèi)的公務(wù)出行由科室負(fù)責(zé)人填寫《公務(wù)出行申請(qǐng)單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后提前一天交車輛管理部門，車輛使用部門按照財(cái)務(wù)聯(lián)審制度予以報(bào)銷。

2、公務(wù)接待實(shí)行登記審批制度，由辦公室具體負(fù)責(zé)，由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人填寫《公務(wù)用餐接待函》，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)、相關(guān)股室、紀(jì)檢部門聯(lián)審會(huì)簽后再予以報(bào)銷。

四、績效評(píng)價(jià)組織與績效評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）績效評(píng)價(jià)組織開展情況

1、績效評(píng)價(jià)目的。通過對(duì)該鎮(zhèn)開展部門整體支出績效評(píng)價(jià)，全面了解分析南縣青樹嘴鎮(zhèn)人民政府部門預(yù)算執(zhí)行及公開、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、相關(guān)政策制度執(zhí)行、資產(chǎn)管理及部門工作績效等情況，督促該鎮(zhèn)進(jìn)一步圍繞績效目標(biāo)開展工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效。

    2、績效評(píng)價(jià)工作過程。按照相關(guān)政策規(guī)定和南縣財(cái)政局南財(cái)函〔2024〕49號(hào)文件要求，我公司按照下列步驟開展評(píng)價(jià)。

一是前期準(zhǔn)備。我公司抽調(diào)專人成立績效評(píng)價(jià)工作組，明確了工作職責(zé)，制定了現(xiàn)場評(píng)價(jià)方案，確定了實(shí)施時(shí)間。

    二是現(xiàn)場評(píng)價(jià)。（1）核實(shí)數(shù)據(jù)。對(duì)2023年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將2022年度和2023年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析；（2）查閱資料。查閱2023年度預(yù)算安排、非稅收入、預(yù)算追加、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理、政府采購等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證；（3）實(shí)地查看。現(xiàn)場查看項(xiàng)目建設(shè)、實(shí)物資產(chǎn)等；（4）開展問卷調(diào)查。對(duì)該辦履行職責(zé)情況的公眾滿意度等進(jìn)行調(diào)查；（5）歸納匯總。根據(jù)該辦提供的財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目建設(shè)及自評(píng)報(bào)告等資料，結(jié)合現(xiàn)場評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。

    （二）績效評(píng)價(jià)結(jié)論。

根據(jù)部門整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績效檢查情況，該鎮(zhèn)2023年整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)總分值100分，實(shí)得82.5分，被評(píng)為“良好”等級(jí)（評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)詳見附表）。

五、主要績效情況

2023年該鎮(zhèn)總體運(yùn)行平穩(wěn)，較好的完成了縣政府下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）優(yōu)化營商環(huán)境，推動(dòng)財(cái)源建設(shè)

2023年優(yōu)化營商環(huán)境，完成招商引資總投資3400萬元的年度目標(biāo)任務(wù)；固定資產(chǎn)投資穩(wěn)定增長，入庫項(xiàng)目4個(gè)，總投資1.23億元；引進(jìn)湖南榮安泰生態(tài)環(huán)境科技有限公司，計(jì)劃投資1000萬元，在益豐垸村生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目上開發(fā)“草蟹共生”“魚草共生”的“水草+”產(chǎn)業(yè)。在減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的同時(shí)，創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）狠抓生態(tài)環(huán)境治理

1、加強(qiáng)大通湖流域水環(huán)境治理，提升通湖渠道水質(zhì)

2023年南縣青樹嘴鎮(zhèn)人民政府加強(qiáng)對(duì)大通湖環(huán)境水域治理，并通過“三長”聯(lián)系服務(wù)群眾工作和主題教育，調(diào)動(dòng)群眾共同治理，百余名村民代表和群眾主動(dòng)參與清理渠道11400余米。通過對(duì)11條渠道水質(zhì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)103條，Ⅳ類及以上水質(zhì)數(shù)據(jù)占比69.44%，較2022年、2021年分別提高26.54%、55.34%（2021年14.1%，2022年42.9%），水質(zhì)呈現(xiàn)向好趨勢(shì)，獲評(píng)益陽市2023年度大通湖流域水環(huán)境治理工作“優(yōu)秀單位”。

2、加快落實(shí)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，提升農(nóng)村人居環(huán)境

2023年扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村廁所革命完成30戶農(nóng)戶的衛(wèi)生廁所改（新）建任務(wù)，888戶衛(wèi)生廁所整改任務(wù)。積極開展村莊清潔行動(dòng)，拆除空心房212棟，清理農(nóng)村生活垃圾1.13萬噸，清除各家各戶房前屋后以及巷道、河岸、道路兩旁、溝渠塘坡等區(qū)域廢棄物1150余處，累計(jì)清理鎮(zhèn)屬道路長度25.45千米，村級(jí)道路225.5千米。加快落實(shí)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。投入30余萬元在白鶴堂村建設(shè)美麗屋場、20余萬元對(duì)玖豐廟村進(jìn)行 “六個(gè)一”重點(diǎn)整治工作，規(guī)整菜園、畜禽欄舍100戶，改建漚肥凼15個(gè)，疏通排水溝72條。

3、扎實(shí)推進(jìn)秸稈禁燒工作，提升秸稈資源化利用

2023年青樹嘴鎮(zhèn)執(zhí)法大隊(duì)組織專人對(duì)全鎮(zhèn)巡查，要求收割機(jī)必須安裝碎草裝置方能作業(yè)，做到秸稈全面還田。鼓勵(lì)村集體和種糧大戶對(duì)秸稈綜合利用，并對(duì)村集體購買秸稈打捆機(jī)予以每臺(tái)1萬元的補(bǔ)貼。2023年青樹嘴鎮(zhèn)各村購買、租賃打捆機(jī)13臺(tái)，秸稈收儲(chǔ)9550畝。

4、大力宣傳生態(tài)理念，消除農(nóng)業(yè)面源污染

加強(qiáng)稻蝦養(yǎng)殖投入品的管理，大力宣傳生態(tài)理念，全年回收農(nóng)業(yè)投入品廢棄物5824公斤。測(cè)土配方施肥面積合計(jì)12.727萬畝，冬季綠肥種植面積完成6500畝。

（三）排查化解社會(huì)矛盾，推進(jìn)平安建設(shè)

全力推進(jìn)全市禁毒示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建，加大禁毒宣傳力度。社區(qū)戒毒（康復(fù)）人員在控率達(dá)到了100%；全年共開展安全生產(chǎn)檢查62次，發(fā)現(xiàn)督促整改消防安全隱患8處，查處各類食品違法案件10起；常態(tài)化開展“一盔一帶”專項(xiàng)整治行動(dòng)，全鎮(zhèn)道路交通安全形勢(shì)總體平穩(wěn)；常態(tài)化開展防溺水巡邏，在重點(diǎn)水域設(shè)置警示標(biāo)識(shí)，樹立救生長蒿和救生圈，加強(qiáng)重點(diǎn)水域巡邏巡查，2023年青樹嘴鎮(zhèn)沒有發(fā)生重大安全事故。

（四）抓實(shí)“三農(nóng)”工作，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)步推進(jìn)                                                       

1、高質(zhì)高效發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)

青樹嘴鎮(zhèn)稻蝦綜合種養(yǎng)面積約5.68萬畝，寄養(yǎng)模式面積1.5萬畝。糧食播種面積7萬余畝，糧食產(chǎn)量約4.3萬噸。小龍蝦年產(chǎn)量約15.5萬噸，小龍蝦年產(chǎn)值約1.5億元。

2.穩(wěn)步壯大集體經(jīng)濟(jì)

2023年新濱村投入資金30余萬元建設(shè)蘑菇生產(chǎn)基地，沙港市村投資40萬元建成榨油廠，投入50萬元建設(shè)沙港市村蔬菜大棚，加上2022年建成的青樹嘴村大棚蔬果、益豐垸村農(nóng)機(jī)服務(wù)和小龍蝦收購場地租賃服務(wù)、白鶴堂村和玖豐廟村的制衣廠、沙港市村生產(chǎn)銷售稻蝦米等，青樹嘴鎮(zhèn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)逐步擴(kuò)大，全年實(shí)現(xiàn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入118.23萬元。

3. 有序推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)

2023年鎮(zhèn)政府在七個(gè)單位開展高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，平整土地1227畝。正在沙港市村積極推進(jìn)的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，計(jì)劃小丘改大丘面積3000畝，渠道疏浚、護(hù)坡、抗旱渠硬化一萬余米，機(jī)耕道、道路硬化等1萬余米，項(xiàng)目的落實(shí)將有效地提升了青樹嘴鎮(zhèn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)水平。

六、存在的問題

現(xiàn)場評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)，在專項(xiàng)資金使用時(shí)存在以下不規(guī)范行為。

（一）資金管理不規(guī)范，超額度支取備用金、個(gè)別資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象

1、超額度支取備用金

根據(jù)青樹嘴村級(jí)管理辦法第五章第十五條規(guī)定：“年收入20萬元以下的村，備用金不得超過5,000.00元，年收入在20萬元以上的村，備用金不得超過8,000.00元”。

現(xiàn)場評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，福美村2023年2月17號(hào)憑證銀行取現(xiàn)備用30,000.00元、福美村2023年12月91號(hào)憑證銀行取現(xiàn)備用127,000.00元等超過規(guī)定額度。

2、專項(xiàng)資金使用不規(guī)范

青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心2023年1月4號(hào)憑證，支付“晏建軍”村村響、戶戶通、廣播電視器材維修維護(hù)配件費(fèi)用20,000.00元，僅以發(fā)票和銷售單入賬，未附相關(guān)項(xiàng)目相關(guān)資料；另外，附件稅局代開發(fā)票開具方為“晏建軍”，而銷售單上蓋的發(fā)票章“南縣南州龍波五交化電子商場”，且經(jīng)核實(shí)晏建軍非南縣南州龍波五交化電子商場的經(jīng)營者。

3、資金使用未按指標(biāo)用途使用

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》第五十七條的規(guī)定：“……各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行，不得虛假列支……”。

現(xiàn)場評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，存在預(yù)算指標(biāo)混用的現(xiàn)象。其中：

⑴青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心2023年1月7號(hào)憑證，支付“范輝”在職人員高空作業(yè)人身保險(xiǎn)服務(wù)費(fèi)900.00元。所占指標(biāo)功能分類：行政運(yùn)行，用途：2022年農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生經(jīng)費(fèi)。

(2)青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心2023年11月4號(hào)憑證，支付食堂臨聘人員“肖桂蘭”2023年6-11月份工資12,000.00元。所占指標(biāo)功能分類：廣播電視事務(wù)，用途：付社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心村村通維護(hù)經(jīng)費(fèi)(收村通維護(hù)經(jīng)費(fèi))。

(3)青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心2023年12月6號(hào)憑證，支付中秋節(jié)、國慶節(jié)、2024年元旦節(jié)工會(huì)節(jié)日物資購置費(fèi)9,600.00元和繳納11月12月租房公積金合計(jì)10,590.00元。所占指標(biāo)功能分類：其他支出，用途：新型婚育文化宣傳經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金。

（二）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

1、存在報(bào)賬手續(xù)與資料不全的現(xiàn)象

(1)青樹嘴政府機(jī)關(guān)2023年1月56號(hào)憑證，支付政府機(jī)關(guān)第十五屆人大代表第三次會(huì)議代表誤工補(bǔ)貼6,200.00元，100元/人/天，存在代領(lǐng)。

(2)青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心2023年1月6號(hào)憑證，支付“毛宏暉、李軍輝”村2022年衛(wèi)生費(fèi)5,000.00元。該開支缺少開支依據(jù)。

(3)青樹嘴鎮(zhèn)退役軍人服務(wù)站2023年12月3號(hào)憑證，支付“南縣振興葡萄種植專業(yè)合作社”社會(huì)保障專項(xiàng)資金2.2萬元，只提供了解決困難退役軍人慰問解困申請(qǐng)，主要內(nèi)容為給與部分困難的參站老兵十余人困難慰問，此保障資金支付給“南縣振興葡萄種植專業(yè)合作社”未直接發(fā)放至個(gè)人，缺少發(fā)放至個(gè)人的分配方案及領(lǐng)用手續(xù)。

2、存在未獨(dú)立核算的現(xiàn)象

根據(jù)湖南省總工會(huì)文件湘工發(fā)〔2018〕20 號(hào)《湖南省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則》的通知》第三條第二點(diǎn)：基層工會(huì)應(yīng)依據(jù)全國總工會(huì)關(guān)于工會(huì)法人登記管理的有關(guān)規(guī)定取得工會(huì)法人資格，依法享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)，并根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立工會(huì)經(jīng)費(fèi)銀行賬戶，實(shí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

現(xiàn)場評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，南縣青樹嘴鎮(zhèn)人民政府對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)未獨(dú)立核算，青樹嘴鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心節(jié)日福利在行政賬務(wù)中開支。

3、收支核算不明確

現(xiàn)場評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，該鎮(zhèn)未將支出按基本支出和項(xiàng)目支出分開獨(dú)立核算。

（三）項(xiàng)目管理不規(guī)范

1、青樹嘴鎮(zhèn)沙港市村2023年2月26號(hào)憑證，支付“潘建兵”2020年三格化糞池安裝款40,000.00元，未附施工圖片、未附公示資料、缺少工程造價(jià)及竣工決算驗(yàn)收資料。

2、青樹嘴鎮(zhèn)沙港市村2023年3月56號(hào)憑證，支付“南縣可利誠源環(huán)保有限公司”化糞池貨款191,600.00元，未附施工圖片、未附公示資料、缺少工程造價(jià)及竣工決算驗(yàn)收資料。

3、玖豐廟村2023年5月32號(hào)憑證，支付“曹興初”玖豐廟村各居民線公有面積及主要溝渠人居環(huán)境整治50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

4、玖豐廟村2023年5月33號(hào)憑證，支付“沈立軍（片長）”東美片1-5組稻蝦田進(jìn)水溝渠道疏洗50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

5、玖豐廟村2023年5月34號(hào)憑證，支付“丁友才（片長）”六合片1-5組溝渠道疏洗50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

6、玖豐廟村2023年5月35號(hào)憑證，支付“甘建軍（片長）”全新片尾渠溝渠道疏洗50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

7、玖豐廟村2023年8月40號(hào)憑證，支付“甘建軍（片長）”東美片1至8組進(jìn)水渠疏洗38,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資質(zhì)、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

8、玖豐廟村2023年9月45號(hào)憑證，支付“丁友才（片長）”東美片1至8組進(jìn)水渠疏洗50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資質(zhì)、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表），并與8月40號(hào)憑證的施工地點(diǎn)、竣工驗(yàn)收?qǐng)D片均一致，工程資料不規(guī)范。

9、玖豐廟村2023年10月50號(hào)憑證，支付湖南吉石復(fù)合材料有限公司（南縣可利誠源環(huán)保有限公司委托湖南吉石復(fù)合材料有限公司代收）玖豐村污染防治設(shè)備款12,207.00元，僅憑發(fā)票入賬、未附會(huì)議紀(jì)要、竣工驗(yàn)收、公示資料等資料。

10、玖豐廟村2023年12月60號(hào)憑證，支付“張麗”玖豐廟村六合片機(jī)耕橋翻新工程50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資質(zhì)、未附公示資料、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了簡單決算表，且無相關(guān)單位蓋章）。

11、玖豐廟村2023年12月61號(hào)憑證，支付“曹興初”人居環(huán)境渠道梳洗費(fèi)用50,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了簡單決算表，且無相關(guān)單位蓋章）。

12、福美村2023年12月89號(hào)憑證，支付“曾凱南”福利電排渠道梳洗費(fèi)30,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資質(zhì)、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

13、福美村2023年12月90號(hào)憑證，支付“潘德清”四美13組和福利12組涵閘重新建設(shè)費(fèi)48,000.00元，項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人且無資、未出具專業(yè)機(jī)構(gòu)的竣工決算證明（只提供了村里蓋章的簡單決算表）。

（四）績效管理不到位，未發(fā)揮財(cái)政資金應(yīng)有效益。

根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知第二章第六點(diǎn)規(guī)定：“預(yù)算部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算績效目標(biāo)的編制、審核、匯總和報(bào)送，批復(fù)本部門所屬單位、本級(jí)項(xiàng)目實(shí)施單位及中央和省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)，并按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織實(shí)施應(yīng)用；構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域、分層次的績效指標(biāo)體系”。

評(píng)價(jià)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)，一是未對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目功能特性，預(yù)計(jì)其實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果編制項(xiàng)目績效目標(biāo)表；未針對(duì)支出性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施任務(wù)和受益對(duì)象等內(nèi)容編制項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表；二是對(duì)項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控工作，未如實(shí)準(zhǔn)確填報(bào)績效運(yùn)行監(jiān)控表，未建立績效檢查臺(tái)賬，并及時(shí)更新。三是未成立項(xiàng)目管理小組。

七、整改建議

  （一）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范資金使用行為。落實(shí)招投標(biāo)政策，規(guī)范招投標(biāo)行為，杜絕項(xiàng)目建設(shè)先建后招標(biāo)或邊建邊招標(biāo)、或不招標(biāo)現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，規(guī)范使用專項(xiàng)資金。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法的使用范圍列支，專款專用，不得擠占、截留、挪用項(xiàng)目資金。嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)使用，不隨意調(diào)劑使用。

（三）嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。一是要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)范要求加強(qiáng)原始憑證和會(huì)計(jì)憑證的管理，嚴(yán)格審批程序，做到手續(xù)完備，資料準(zhǔn)確。二是要嚴(yán)格遵守發(fā)票的管理和使用，取得真實(shí)、合理合規(guī)的發(fā)票。三是嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度對(duì)相關(guān)資金分別進(jìn)行核算。

（四）加強(qiáng)績效管理，發(fā)揮資金效益。嚴(yán)格按績效管理的要求組織開展績效目標(biāo)編制和申報(bào)、項(xiàng)目資金跟蹤監(jiān)控，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改，提升資金使用效益。

 

附：南縣青樹嘴鎮(zhèn)人民政府整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表.doc