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　　為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和縣委、縣政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的有關(guān)要求，強(qiáng)化各部門(mén)各單位的預(yù)算績(jī)效主體責(zé)任和績(jī)效意識(shí)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào)）、《南縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)函〔2024〕48號(hào)）等文件要求，受南縣財(cái)政局的委托，我所成立專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，于2024年7月—8月對(duì)2023年南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目資金）開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目資金基本情況

　　（一）項(xiàng)目背景及立項(xiàng)依據(jù)。

　　為嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家“水十條”和湖南省洞庭湖生態(tài)環(huán)境專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)任務(wù)，提升全縣人民的生活質(zhì)量，創(chuàng)造和諧共生的美麗南縣，2017年南縣人民政府增設(shè)污水治理工程PPP項(xiàng)目，以著力解決南縣水環(huán)境及生態(tài)環(huán)境污染問(wèn)題，并授權(quán)確定南縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣住建局”）為南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的準(zhǔn)備、采購(gòu)、監(jiān)管、移交等工作。經(jīng)過(guò)一系列的程序，2017年，由社會(huì)資本方北京碧水源科技股份有限公司（占股90%）和政府方南縣城鄉(xiāng)發(fā)展投資有限公司（占股10%）組建成立了南縣碧水源水務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“碧水源公司”），承擔(dān)項(xiàng)目的投資、建設(shè)、營(yíng)運(yùn)及維護(hù)工作，該公司與南縣住建局于2017年7月簽訂了《益陽(yáng)南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)合同》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《特許經(jīng)營(yíng)合同》）、合作期限30年，又于2023年12月5日簽訂了《益陽(yáng)南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目〈特許經(jīng)營(yíng)合同〉補(bǔ)充協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《補(bǔ)充協(xié)議》），就公司各子項(xiàng)正式運(yùn)營(yíng)日、運(yùn)營(yíng)期限、服務(wù)計(jì)費(fèi)單價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)行重新確定，項(xiàng)目已于2019年6月完工、2023年1月完成了竣工決算。2023年處于公司運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，根據(jù)《特許經(jīng)營(yíng)合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》，縣住建局特設(shè)立南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)，并向縣財(cái)政局申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金，以代政府履行合同和協(xié)議規(guī)定的支付污水、污泥處理服務(wù)費(fèi)的義務(wù)。

　　（二）項(xiàng)目簡(jiǎn)介

　　1、項(xiàng)目基本情況。南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目由四個(gè)子項(xiàng)目組成，即：第一污水處理廠（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“一污”），采用TOT（轉(zhuǎn)讓―運(yùn)營(yíng)―移交）方式，收購(gòu)并改建原南縣第一污水處理廠，主要負(fù)責(zé)對(duì)老城區(qū)南洲路、南華路、興盛東路以北等片區(qū)的污水收集處理，污水日處理規(guī)模2萬(wàn)立方米；第二污水處理廠（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“二污”），采用DBOT（設(shè)計(jì)―建設(shè)―運(yùn)營(yíng)―移交）方式，新建于縣經(jīng)開(kāi)區(qū)，負(fù)責(zé)經(jīng)開(kāi)區(qū)太陽(yáng)山路、通盛路、子美路等片區(qū)的食品加工污水及生活污水收集處理，污水日處理規(guī)模1萬(wàn)立方米；10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠”），投資采用DBOT方式，新建于除茅草街鎮(zhèn)外10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，負(fù)責(zé)10個(gè)建制鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)建成區(qū)的污水收集處理，污水日處理規(guī)模0.71萬(wàn)立方米；污泥集中脫水處理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“污泥處理中心”），采用DBOT方式，在第二污水處理廠內(nèi)新建，負(fù)責(zé)全縣污泥集中干化處置，污泥日處理規(guī)模25噸。項(xiàng)目已于2016年完工，2023年各子項(xiàng)均處于正式商業(yè)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)。

　　2、《特許經(jīng)營(yíng)合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》關(guān)于運(yùn)營(yíng)期、污水及污泥計(jì)量、服務(wù)單價(jià)等相關(guān)條款。根據(jù)《特許經(jīng)營(yíng)合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》各子項(xiàng)運(yùn)營(yíng)期、運(yùn)營(yíng)年數(shù)、污水及污泥服務(wù)單價(jià)情況如下表：

　　項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)基本情況表

　　根據(jù)《特許經(jīng)營(yíng)合同》17.3、17.4條款規(guī)定，對(duì)污水、污泥處理廠申報(bào)服務(wù)費(fèi)設(shè)置了基本污水、污泥處理量保底條款，具體為：營(yíng)運(yùn)期前3年的基本污水、污泥供應(yīng)量分別為每一個(gè)運(yùn)營(yíng)月內(nèi)平均供應(yīng)量達(dá)到各建設(shè)規(guī)模的60%、65%及70%，以后每年的基本污水、污泥供應(yīng)量均按各建設(shè)規(guī)模的75%計(jì)。當(dāng)污水、污泥實(shí)際處理量大于基本污水、污泥處理量時(shí)，碧水源按實(shí)際處理量申報(bào)資金；當(dāng)污水、污泥實(shí)際處理量未達(dá)基本污水、污泥處理量時(shí)，碧水源公司按基本污水、污泥量申報(bào)資金。根據(jù)各項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期測(cè)算，2023年，一污日基本污水處理量1-3季度為1.4萬(wàn)立方米（按70%測(cè)算）、第4季度為1.5萬(wàn)立方米（按75%測(cè)算），二污日基本污水處理量為0.7萬(wàn)立方米（按70%測(cè)算），10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)三日基本污水處理量1季度為0.497萬(wàn)立方米（按70%測(cè)算）、2-4季度為0.5325萬(wàn)立方米（按75%測(cè)算），污泥中心日基本污泥處理量為1季度為16.25噸（按65%測(cè)算）、2-4季度為17.5噸（按70%測(cè)算）。

　　（三）項(xiàng)目主要內(nèi)容。

　　本項(xiàng)目資金主要按照《特許經(jīng)營(yíng)合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》的約定，用于支付碧水源公司2023年度處理的、經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收達(dá)標(biāo)、住建部門(mén)審核通過(guò)的污水、污泥處理服務(wù)費(fèi)。

　　（三）資金安排及撥付情況。

　　2023年，南縣財(cái)政局根據(jù)縣住建局的申請(qǐng)，于2023年6月至2024年5月依次分10次共計(jì)撥付項(xiàng)目資金2037.24萬(wàn)元至縣住建局，用于支付碧水源公司2023年度污水、污泥處理服務(wù)費(fèi)，占申請(qǐng)支付項(xiàng)目資金的100%，資金已全部撥付到位。其中一污1034.80萬(wàn)元、二污472.5萬(wàn)元、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠378.72萬(wàn)元、污泥處理中心151.22萬(wàn)元。具體情況如下表：

　　項(xiàng)目資金安排及撥付情況表（單位：萬(wàn)元）

　　（四）項(xiàng)目資金管理、到位及執(zhí)行情況。

　　1、項(xiàng)目資金管理情況。按《特許經(jīng)營(yíng)合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》，項(xiàng)目公司碧水源公司每季向縣住建局提交污水、污泥處理服務(wù)費(fèi)申報(bào)資料，縣住建局經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò)后，報(bào)縣財(cái)政部門(mén)審批，同時(shí)報(bào)請(qǐng)縣委主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意。縣財(cái)政部門(mén)根據(jù)審批后的金額向縣住建局支付相應(yīng)污水、污泥處理服務(wù)費(fèi)，縣住建局再根據(jù)單位財(cái)務(wù)制度及內(nèi)控制度要求審批后支付到碧水源公司。

　　2、資金到位及使用情況。根據(jù)《特許經(jīng)營(yíng)合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》，2023年4個(gè)項(xiàng)目資金申報(bào)是根據(jù)各項(xiàng)目實(shí)際生產(chǎn)量與基本量取高值申報(bào)。其中一污實(shí)際污水處理量超過(guò)了基本量，按實(shí)際生產(chǎn)量申報(bào)資金，二污、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠及污泥中心實(shí)際生產(chǎn)量均未超過(guò)基本量，資金均按基本量申報(bào)。至績(jī)效評(píng)價(jià)日止，4個(gè)項(xiàng)目申報(bào)資金2037.24萬(wàn)元，實(shí)際到位2037.24萬(wàn)元，資金到位率為100%；使用資金2037.24萬(wàn)元，資金執(zhí)行率為100%。使用資金全部用于支付碧水源公司2023年度污水、污泥處理服務(wù)費(fèi)。分項(xiàng)目支付情況如下表：

　　2023年項(xiàng)目資金申報(bào)依據(jù)及支付情況表

　　注：（1）上述應(yīng)付金額扣減了部分不合格水量金額。

　　（2）上述二污、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠、污泥處理中心計(jì)費(fèi)數(shù)量均為基本數(shù)量。

　　（五）資金支出績(jī)效目標(biāo)完成情況。

　　1、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

　　①總體目標(biāo)：通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，著力解決南縣水環(huán)境及生態(tài)環(huán)境污染問(wèn)題，以提升全縣人民的生活質(zhì)量，創(chuàng)造和諧共生的美麗南縣。

　　②年度目標(biāo)：一污、二污、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠及時(shí)對(duì)各自所負(fù)責(zé)片區(qū)所產(chǎn)生的污水進(jìn)行處理，全年處理污水任務(wù)目標(biāo)為1076.64萬(wàn)立方米（基本污水量），其中：一污609.91萬(wàn)立方米、二污275.91萬(wàn)立方米、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠190.82萬(wàn)立方米，水質(zhì)均100%達(dá)一級(jí)A標(biāo)；污泥處理任務(wù)目標(biāo)為6245噸（基本污泥量），含水量在50%以下。

　　2、績(jī)效目標(biāo)完成情況。

　　①污水處理數(shù)量完成情況。2023年，一污、二污、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠共完成污水處理864.58萬(wàn)立方米，完成績(jī)效目標(biāo)任務(wù)的80.3%。分廠區(qū)看，除一污完成了績(jī)效目標(biāo)外，其他廠實(shí)際處理量均明顯低于績(jī)效目標(biāo)，其中10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠僅完成績(jī)效目標(biāo)的38.68%。各廠區(qū)績(jī)效目標(biāo)完成情況見(jiàn)下表：

　　2023年各廠績(jī)效目標(biāo)完成情況表（單位：萬(wàn)立方米、噸、%）

　　②污水處理質(zhì)量完成情況。根據(jù)碧水源公司提供的污水、污泥處理費(fèi)審批資料顯示，2023年每個(gè)廠區(qū)處理的污水均有不達(dá)標(biāo)的情況，其中一污全年不達(dá)標(biāo)污水62697立方米、占生產(chǎn)污水總額的1%，二污全年不達(dá)標(biāo)污水56872立方米、占生產(chǎn)污水總額3%，10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠全年不達(dá)標(biāo)污水68036立方米，占生產(chǎn)污水總額的8.4%，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　③污泥處理量完成情況。2023年，污泥處理中心完成污泥處理3387噸，完成目標(biāo)任務(wù)的54.24%，績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成。

　　④污泥處理質(zhì)量完成情況。根據(jù)碧水源公司提供的湖南中昊檢測(cè)有限公司出具的污泥檢測(cè)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)2023年4、6、7、11、12月份污泥檢測(cè)結(jié)果中的污泥含水量均超過(guò)了50%，占檢測(cè)次數(shù)的41.67%，未達(dá)含水量低于50%的績(jī)效目標(biāo)。

　　二、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

　　項(xiàng)目由住建、環(huán)保、財(cái)政、發(fā)改及項(xiàng)目公司等共同組織實(shí)施，其中縣住建局為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的準(zhǔn)備、采購(gòu)、監(jiān)管、移交等工作；碧水源公司為項(xiàng)目公司，承擔(dān)項(xiàng)目的投資、建設(shè)、營(yíng)運(yùn)及維護(hù)等工作；縣環(huán)保局負(fù)責(zé)對(duì)處理的污水、污泥進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)廠區(qū)環(huán)保設(shè)備配置、運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督和檢查；縣財(cái)政局負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的安排、撥付及資金使用的監(jiān)督管理；縣發(fā)改局負(fù)責(zé)對(duì)污水、污泥服務(wù)價(jià)格制定提出指導(dǎo)意見(jiàn)和建議等。

　　三、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的。

　　通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)全面分析該項(xiàng)目資金使用、管理和項(xiàng)目實(shí)施情況，進(jìn)一步規(guī)范南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用，強(qiáng)化財(cái)政資金支出績(jī)效理念，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程。

　　根據(jù)《南縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)函〔2024〕48號(hào)）要求，我所按下列步驟開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作：

　　1、做好前期準(zhǔn)備。我所抽調(diào)專(zhuān)人成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，明確了工作職責(zé)，制定了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方案，設(shè)計(jì)了相關(guān)表格，聯(lián)系了相關(guān)部門(mén)和單位，確定了實(shí)施時(shí)間。

　　2、有序?qū)嵤┰u(píng)價(jià)。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施步驟：（1）召開(kāi)座談會(huì)。組織項(xiàng)目單位管理層、責(zé)任人員及相關(guān)代表召開(kāi)座談會(huì)，聽(tīng)取該項(xiàng)目有關(guān)資金使用管理及項(xiàng)目組織實(shí)施管理等情況介紹，了解資金使用取得的成效、存在的問(wèn)題及建議等；（2）收集核查資料。收集該項(xiàng)目相關(guān)文件和項(xiàng)目單位相關(guān)制度等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項(xiàng)目支出是否合規(guī)，資金撥付手續(xù)是否齊全，是否存在截留、挪用等情況；（3）現(xiàn)場(chǎng)查看。進(jìn)入實(shí)地查看，拍照取證，調(diào)查走訪，發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查。（4）歸納匯總。對(duì)提供材料及自評(píng)報(bào)告，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總；（5）得出評(píng)價(jià)結(jié)論，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　本次現(xiàn)場(chǎng)績(jī)效評(píng)價(jià)涉及項(xiàng)目4個(gè)，資金2037.24 萬(wàn)元，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)及資金金額均達(dá)100%。

　　四、項(xiàng)目資金主要績(jī)效

　　（一）有效改善了全縣水環(huán)境及生態(tài)環(huán)境。

　　項(xiàng)目未建成之前，南縣生活污水不經(jīng)處理直接排入河道，對(duì)水體造成了嚴(yán)重污染，且排水系統(tǒng)不完善，暴雨期間較易形成內(nèi)澇。第一污水處理廠通過(guò)提標(biāo)改造水質(zhì)從一級(jí)B標(biāo)提升至一級(jí)A標(biāo)，第二污水處理廠及鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠進(jìn)入商業(yè)運(yùn)營(yíng)之后的出水水質(zhì)均符合一級(jí)A標(biāo)，有效改善了全縣污水排放的水質(zhì)；污泥處理中心將污泥干化后或回收再利用或進(jìn)行焚燒處理，避免了再次污染。這些均有力促進(jìn)了南縣綠色生態(tài)環(huán)境建設(shè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（二）促進(jìn)了全縣基礎(chǔ)市政設(shè)施的不斷完善。

　　污水處理項(xiàng)目效益的發(fā)揮與其配套設(shè)施的建設(shè)密不可分，因此，南縣污水處理項(xiàng)目的建設(shè)推進(jìn)了全縣市政部門(mén)對(duì)配套管網(wǎng)的建設(shè)與改造，提高了城區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水收集率，促進(jìn)了全縣基礎(chǔ)市政設(shè)施的不斷完善，同時(shí)也改善了南縣的投資和旅游環(huán)境，能吸引更多的外來(lái)投資者來(lái)南投資和本地農(nóng)民回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，以促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

　　（三）為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造了就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)鄉(xiāng)村振興。

　　項(xiàng)目的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造了更多就業(yè)機(jī)會(huì)，目前碧水源公司共有員工50人，其中九成以上為本地員工，公司不但為員工提供了穩(wěn)定的收入來(lái)源，還定期為員工提供專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，提升了員工的職業(yè)素養(yǎng)和工作能力，為員工更適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、拓寬就業(yè)面打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，有效促進(jìn)了鄉(xiāng)村振興。

　　（四）主動(dòng)承擔(dān)中水回用項(xiàng)目、減輕了政府負(fù)擔(dān)。

　　公司的第一污水處理廠和第二污水處理廠主動(dòng)承擔(dān)政府中水回用項(xiàng)目，根據(jù)碧水源公司提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，其中一污每年為洗馬湖、鴻雁湖、寶塔湖三湖補(bǔ)水約320萬(wàn)噸、二污每年為鳳棲湖補(bǔ)水約120萬(wàn)噸；每年墊付中水回用泵站電費(fèi)開(kāi)支約12萬(wàn)元，其中一污約8萬(wàn)元/年、二污約4萬(wàn)元/年；每年為政府節(jié)約自來(lái)水費(fèi)用約930萬(wàn)元。

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論及指標(biāo)分析

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)得分情況。

　　按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表，我們從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四項(xiàng)逐項(xiàng)對(duì)南縣住建局2023年南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)打分，最后得分為80分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。分項(xiàng)具體得分情況見(jiàn)下表：

　　績(jī)效評(píng)價(jià)分項(xiàng)得分表（單位：分）

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析。

　　2023年南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)部分專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四項(xiàng)指標(biāo)，其中決策指標(biāo)設(shè)定15分、過(guò)程指標(biāo)設(shè)定25分、產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)定35分、效益指標(biāo)設(shè)定25分。具體評(píng)分情況如下：

　　1、決策指標(biāo)。本項(xiàng)目共15分，無(wú)扣分項(xiàng)；本項(xiàng)目得分15分。

　　2、過(guò)程指標(biāo)。本項(xiàng)目25分，污水處理服務(wù)費(fèi)核算欠準(zhǔn)確等，扣2分；本項(xiàng)目得分23分。

　　3、產(chǎn)出指標(biāo)。本項(xiàng)目35分。因污水處理完成率為80.30%、污泥處理完成率為54.24%，扣6分；2023年每個(gè)廠區(qū)處理的污水均有不達(dá)標(biāo)的情況，扣6分；2023年碧水源公司因成本控制不到位、虧損約266萬(wàn)元（當(dāng)年收入含暫估補(bǔ)差收入），扣1分；本項(xiàng)目得分22分。

　　4、效益指標(biāo)。本項(xiàng)目25分。2023年碧水源公司虧損266萬(wàn)元、至2023年末公司累計(jì)虧損達(dá)2500多萬(wàn)元，公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在不確定性，扣2分；因存在部分時(shí)段水質(zhì)未達(dá)標(biāo)，扣2分。調(diào)查群眾滿(mǎn)意度得分94分，扣1分；本項(xiàng)目得分20分。

　　六、存在的問(wèn)題

　　（一）項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)核算欠準(zhǔn)確。

　　未按合同要求核算污水處理服務(wù)費(fèi)，根據(jù)《特許經(jīng)營(yíng)合同》規(guī)定，基本污水、污泥量是按月而非按日核算，即只有當(dāng)月累計(jì)實(shí)際處理量小于月基本量時(shí)，服務(wù)費(fèi)按基本量申報(bào)。但績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，碧水源公司在申報(bào)污水處理服務(wù)時(shí)存在按日而非按月核算的情況，導(dǎo)致多申報(bào)污水32706噸、涉及金額5.03萬(wàn)元。

　　（二）生產(chǎn)能力和質(zhì)量均未達(dá)預(yù)期。

　　根據(jù)碧水源公司提供的生產(chǎn)臺(tái)賬發(fā)現(xiàn)，該公司4個(gè)項(xiàng)目除一污處理污水量達(dá)到預(yù)期外，其他3個(gè)項(xiàng)目均未達(dá)到預(yù)期。其中二污處理的污水量只有基本量的65.55%，10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠污水處理量只有基本量的38.68%，污泥中心污泥處理量只有基本量的54.24%。且污水、污泥處理質(zhì)量部分時(shí)段存在不合格的情況，其污泥檢測(cè)含水率超標(biāo)次數(shù)占檢測(cè)總次數(shù)的41.67%、10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠全年不達(dá)標(biāo)污水占生產(chǎn)污水總額的8.4%。

　　（三）項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)虧損，可持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在困難。

　　受公司原材料、財(cái)務(wù)、人力、維修成本上漲影響，加上生產(chǎn)能力未達(dá)預(yù)期，導(dǎo)致碧水源公司經(jīng)營(yíng)虧損。根據(jù)該公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示2023年度虧損266萬(wàn)元，累計(jì)虧損達(dá)2500多萬(wàn)元，如果公司不降本增效，持續(xù)虧損將導(dǎo)致公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)困難。七、相關(guān)建議

　　（一）強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。

　　建議縣住建局今后在支付項(xiàng)目資金時(shí)嚴(yán)格按合同核算項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)，并加大項(xiàng)目資金申報(bào)數(shù)據(jù)的審核力度，對(duì)多核算的項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)建議在下次支付的服務(wù)費(fèi)中扣回。 

　　（二）加大配套管網(wǎng)建設(shè)。

　　績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)能力未達(dá)預(yù)期的主要原因是配套管網(wǎng)不完善、污水無(wú)法達(dá)到污水處理廠而造成的，由此建議政府部門(mén)加大污水處理相關(guān)的管網(wǎng)建設(shè)，以提升污水處理廠的污水處理率，達(dá)到有效改善水質(zhì)和生態(tài)環(huán)境的要求。

　　（三）加強(qiáng)對(duì)污水處理廠的監(jiān)管。

　　針對(duì)污水處理廠處理的污水、污泥不達(dá)標(biāo)問(wèn)題，建議住建、環(huán)保部門(mén)加大對(duì)污水處理廠的監(jiān)管力度，制定更嚴(yán)格的處罰措施督促企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，污水處理廠要加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善和優(yōu)化生產(chǎn)流程和工藝，確保處理的污水、污泥達(dá)標(biāo)。

　　（四）加強(qiáng)成本控制管理。

　　建議碧水源公司加大公司運(yùn)營(yíng)成本控制，開(kāi)源節(jié)流，以改善公司財(cái)務(wù)狀況，降低虧損，爭(zhēng)取保本或盈利，以確保公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

　　（五）加快出臺(tái)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自來(lái)水征收污水處理費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。

　　根據(jù)省發(fā)展改革委發(fā)改價(jià)格〔2020〕561號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委等五部委《關(guān)于完善長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶污水處理收費(fèi)機(jī)制有關(guān)政策的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知等相關(guān)規(guī)定，要求對(duì)已建成污水處理設(shè)施的鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照居民用水不低于0.85元/噸、非居民用水不低于1.2元/噸的標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)征污水處理費(fèi)。但據(jù)調(diào)查了解，目前10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)廠輻射區(qū)域使用的自來(lái)水未收取污水處理費(fèi)，為減輕財(cái)政支出壓力，建議政府出臺(tái)相關(guān)政策，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)并入管網(wǎng)的自來(lái)水征收污水處理費(fèi)。目前碧水源10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)日處理污水量約2200噸、按污水轉(zhuǎn)化率80%、管網(wǎng)收集率90%、每噸自來(lái)水收取污水處理費(fèi)0.85元測(cè)算，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自來(lái)水征收污水處理費(fèi)后，政府每年可增加污水處理費(fèi)收入約94萬(wàn)元。

　　附件：2023年南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表

　　南縣污水治理工程PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)評(píng)分表.xlsx