sm调教女友,sm调教女友跪下爬过来|sm调教强制高潮_sm调教强制女m羞耻露出

　　為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，強(qiáng)化財(cái)政資金支出績(jī)效理念，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34 號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》(湘辦發(fā) 〔2019〕 10號(hào))、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào)）及南縣財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(南財(cái)函〔2024〕 49號(hào))等文件要求，受南縣財(cái)政局委托，湖南新財(cái)苑會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)評(píng)價(jià)組），于2024年8月對(duì)2023年度南縣水利局農(nóng)村飲水提質(zhì)改造資金開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)。現(xiàn)將績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目開(kāi)展情況

　　（一）項(xiàng)目背景

　　南縣地處湘、鄂兩省邊陲,洞庭湖區(qū)腹地。北與湖北省石首、公安相連，西接常德市的安鄉(xiāng)、漢壽，東臨岳陽(yáng)市的華容，南與益陽(yáng)市的沅江市隔河相望，東南與大通湖區(qū)連成一片，為湖南省36個(gè)邊境縣之一。縣域總面積1065平方公里，全縣轄12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，132個(gè)行政村、34個(gè)社區(qū)。南縣農(nóng)村飲水安全工程共25處(其中4處應(yīng)急備用)承擔(dān)58.26萬(wàn)人農(nóng)村居民生活飲用水的供給，在上級(jí)投入少、運(yùn)行管理難的情況下，為了保證重大民生工程的長(zhǎng)效運(yùn)行，讓人民群眾的生活飲用水水質(zhì)、水量得到保障，申請(qǐng)水利專(zhuān)項(xiàng)資金。

　　（二）項(xiàng)目單位基本情況

　　南縣水利局是南縣政府正科級(jí)工作部門(mén)。主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)保障水資源的合理開(kāi)發(fā)利用；負(fù)責(zé)生活、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生態(tài)環(huán)境用水的統(tǒng)籌和保障；指導(dǎo)水資源保護(hù)工作；負(fù)責(zé)節(jié)約用水工作；指導(dǎo)水利設(shè)施、水域及其岸線(xiàn)的管理、保護(hù)與綜合利用；負(fù)責(zé)防止水土流失工作；指導(dǎo)農(nóng)村水利工作；負(fù)責(zé)水政監(jiān)察和水行政執(zhí)法，負(fù)責(zé)重大涉水違法事件的查處，協(xié)調(diào)有關(guān)水事糾紛；開(kāi)展水利科技工作，指導(dǎo)和監(jiān)督水利行業(yè)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程規(guī)范；負(fù)責(zé)落實(shí)綜合防災(zāi)減災(zāi)規(guī)劃相關(guān)要求，組織編制洪水干旱災(zāi)害防治規(guī)劃和防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)并指導(dǎo)實(shí)施；完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)股、水土保持和水資源股、水利工程建設(shè)運(yùn)行監(jiān)督股、政策法規(guī)股、河長(zhǎng)制工作股等8個(gè)機(jī)構(gòu)。下設(shè)南縣水利信息中心、南縣水利水電工程質(zhì)量監(jiān)督站、南縣堤防工程站、南縣機(jī)電排灌工程站等4個(gè)直屬事業(yè)單位。局直二級(jí)單位有南縣水旱災(zāi)害防御事務(wù)中心（副科級(jí)）、南縣三仙湖水庫(kù)管理所（副科級(jí)）、南縣南茅運(yùn)河管理所（副科級(jí)）、南縣育新電排站、南縣農(nóng)村供水工程站等5個(gè)。機(jī)關(guān)核定行政編制12名、全額事業(yè)編制154名。現(xiàn)有行政11名（含機(jī)關(guān)工人1人），全額事業(yè)136名。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位基本情況。南縣水利局農(nóng)村飲水提質(zhì)改造項(xiàng)目由南縣農(nóng)村供水工程站負(fù)責(zé)實(shí)施，該單位是南縣水利局下設(shè)二級(jí)單位，獨(dú)立法人，共有編制4人，技術(shù)崗位3人，工勤崗位1人。主要工作職責(zé)是：負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行農(nóng)村飲水安全工程相關(guān)政策、法規(guī)；負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村飲水安全工程集中供水工程的運(yùn)營(yíng)管理；負(fù)責(zé)供水單位技術(shù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　（三）項(xiàng)目基本情況

　　為了保障南縣農(nóng)村飲用水項(xiàng)目正常運(yùn)行，南縣水利局2023年農(nóng)村飲水提質(zhì)改造資金由南縣水利局下設(shè)二級(jí)單位南縣農(nóng)村供水工程站負(fù)責(zé)實(shí)施。 “農(nóng)村飲水提質(zhì)改造資金”主要進(jìn)行了檢測(cè)設(shè)備、消毒設(shè)備的購(gòu)置及更新改造；管網(wǎng)提質(zhì)改造、新建濾池等工程，涉及12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)18個(gè)水廠(chǎng)和1個(gè)中學(xué)，其中：4個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備、4個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置消毒設(shè)備、武圣官鎮(zhèn)歲豐水廠(chǎng)新建無(wú)閥濾池、南縣牧鹿湖和廠(chǎng)窖德伏水廠(chǎng)管網(wǎng)及供水設(shè)備提質(zhì)升級(jí)改造工程、南縣三仙湖鎮(zhèn)均和水廠(chǎng)新增均和二級(jí)增壓站及配套設(shè)施購(gòu)銷(xiāo)安裝、三個(gè)水廠(chǎng)的管件配件采購(gòu)、四個(gè)水廠(chǎng)農(nóng)村飲水安全維修養(yǎng)護(hù)工程（管材及配件采購(gòu)）、南縣青樹(shù)嘴鎮(zhèn)新建水廠(chǎng)和八一電排提質(zhì)改造安裝工程、烏嘴東河水廠(chǎng)等7處在線(xiàn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)和供水智慧化系統(tǒng)安裝、明山頭鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)水廠(chǎng)管網(wǎng)提質(zhì)工程、三個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置次氯酸鈉消毒成套設(shè)備并安裝、麻河口蔡家鋪水廠(chǎng)至沈家洲水廠(chǎng)管網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)合并提質(zhì)升級(jí)改造工程、茅草街鎮(zhèn)天益中學(xué)管網(wǎng)提質(zhì)升級(jí)改造工程等。

　　(四)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況

　　南縣農(nóng)村供水工程站利用“農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金”主要進(jìn)行了檢測(cè)設(shè)備、消毒設(shè)備的購(gòu)置及更新改造；管網(wǎng)提質(zhì)改造、新建濾池等工程，涉及12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)18個(gè)水廠(chǎng)和1個(gè)中學(xué)，具體情況如下：

　　1、水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備購(gòu)置。為明山頭鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)水廠(chǎng)、烏嘴鄉(xiāng)東河水廠(chǎng)、三仙湖鎮(zhèn)均和水廠(chǎng)、茅草街水廠(chǎng)等4個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備。

　　2、消毒設(shè)備購(gòu)置。為華閣鎮(zhèn)向東水廠(chǎng)、中魚(yú)口水廠(chǎng)、青樹(shù)嘴鎮(zhèn)新建水廠(chǎng)、青樹(shù)嘴鎮(zhèn)益豐水廠(chǎng)等4個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置消毒設(shè)備。

　　3、武圣官鎮(zhèn)歲豐水廠(chǎng)提質(zhì)工程新建無(wú)閥濾池，凈水工藝。

　　4、南縣牧鹿湖和廠(chǎng)窖德伏水廠(chǎng)管網(wǎng)及供水設(shè)備提質(zhì)升級(jí)改造工程。(1)浪拔湖鎮(zhèn)牧鹿湖水廠(chǎng)(陳家?guī)X村)新裝DN90PE管約10000m，廠(chǎng)內(nèi)更換一臺(tái)22KW供水增壓泵及控制設(shè)備；(2)廠(chǎng)窖鎮(zhèn)德伏水廠(chǎng)(城南村)新裝DN200PE管和DN160PE管約1800m，廠(chǎng)內(nèi)更換一臺(tái)30KW供水增壓泵及控制設(shè)備。

　　5、南縣三仙湖鎮(zhèn)均和水廠(chǎng)新增均和二級(jí)增壓站及配套設(shè)施購(gòu)銷(xiāo)安裝。包含126立方米室外加厚 304不銹鋼水箱+7.5KW(控三)變頻恒壓供水成套設(shè)備。配套設(shè)施含電源電線(xiàn)電纜進(jìn)出水管道連接、安全監(jiān)控，含附屬土建、通透式圍欄、排水等配套設(shè)施等。

　　6、茅草街集鎮(zhèn)水廠(chǎng)、烏嘴東河水廠(chǎng)、三仙湖集鎮(zhèn)水廠(chǎng)三個(gè)水廠(chǎng)的管件配件采購(gòu)。

　　7、下游港水廠(chǎng)、德伏水廠(chǎng)、蔡家鋪水廠(chǎng)、茅草街鎮(zhèn)水廠(chǎng)四個(gè)水廠(chǎng)農(nóng)村飲水安全維修養(yǎng)護(hù)工程（管材及配件采購(gòu)）。

　　8、2023年南縣青樹(shù)嘴鎮(zhèn)新建水廠(chǎng)、八一電排提質(zhì)改造安裝工程：新建水廠(chǎng)廠(chǎng)內(nèi)供水設(shè)備改造。八一電排增壓站及配套設(shè)施購(gòu)置安（含進(jìn)出水管道連接、安全監(jiān)控、附屬土建、圍墻、更換大門(mén)、排水等配套設(shè)施）。

　　9、烏嘴東河水廠(chǎng)等7處在線(xiàn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)、供水智慧化系統(tǒng)安裝。

　　10、明山頭鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)水廠(chǎng)管網(wǎng)提質(zhì)工程：于明山頭鎮(zhèn)安仁村.三永村.耕余堂村三地進(jìn)行管道安裝、路面砼鑿除、土方開(kāi)挖、回填、管材安裝等。

　　11、為中魚(yú)口鎮(zhèn)游港水廠(chǎng)、麻河口鎮(zhèn)上洲水廠(chǎng)、烏嘴鄉(xiāng)東河水廠(chǎng)三個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置次氯酸鈉消毒成套設(shè)備并安裝。

　　12、麻河口蔡家鋪水廠(chǎng)至沈家洲水廠(chǎng)管網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)合并提質(zhì)升級(jí)改造工程：麻河口鎮(zhèn)蔡家鋪水廠(chǎng)到沈家洲水廠(chǎng)鋪設(shè)一條(PBC160，長(zhǎng)11500米)的管道，南干堤到金家鋪小學(xué)鋪設(shè)一條(PBC110，長(zhǎng)2400米)的管道。

　　13、茅草街鎮(zhèn)天益中學(xué)管網(wǎng)提質(zhì)升級(jí)改造工程：聯(lián)網(wǎng)整合、管網(wǎng)鋪設(shè)。

　　二、項(xiàng)目資金管理情況

　　（一）項(xiàng)目資金到位情況。南縣水利局2023年農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金共計(jì)315萬(wàn)元。其中：中央資金（湘財(cái)預(yù)〔2022〕299號(hào)）194萬(wàn)元、省級(jí)資金（湘財(cái)農(nóng)指〔2023〕67號(hào)）41萬(wàn)元（其中10萬(wàn)指標(biāo)直接下達(dá)至南縣明山頭鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心）及縣級(jí)維修養(yǎng)護(hù)資金80萬(wàn)元。截止現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)日2024年9月4日，縣級(jí)財(cái)政預(yù)算資金共撥付315萬(wàn)元，資金到位率100%。

　　（二）項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況

　　截止現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)日2024年9月4日，南縣水利局2023年農(nóng)飲水提質(zhì)改造項(xiàng)目實(shí)際使用資金337.34萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率107.09%。超預(yù)算資金22.34萬(wàn)元。具體情況如下：

　　資金使用情況表            金額單位：元

　　（三）項(xiàng)目資金管理情況

　　南縣水利局制定相關(guān)的專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，項(xiàng)目資金由南縣財(cái)政局審批后，下達(dá)指標(biāo)支付令，一部分資金計(jì)入財(cái)政預(yù)算支付系統(tǒng)。南縣水利局根據(jù)資金需要，在預(yù)算支付系統(tǒng)內(nèi)向南縣財(cái)政局申報(bào)計(jì)劃，注明資金的使用用途和金額，經(jīng)南縣財(cái)政局審批同意后，再由南縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付；另一部分資金一次性由本級(jí)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付給“南縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股農(nóng)環(huán)水利基本建設(shè)”專(zhuān)戶(hù)，再由專(zhuān)戶(hù)按實(shí)際支配每筆開(kāi)支。費(fèi)用支付程序基本合規(guī)，相關(guān)手續(xù)較完善。

　　三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

　　（一）制度建設(shè)情況

　　為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，強(qiáng)化財(cái)政資金支出績(jī)效理念，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，南縣水利局制訂了《專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度》和《項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度》等，規(guī)定專(zhuān)項(xiàng)資金局需經(jīng)有關(guān)部門(mén)提出初審意見(jiàn)，經(jīng)局黨組會(huì)研究同意后再行上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。申報(bào)部門(mén)以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)狀況。水利工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)資料、資金狀況。項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　（二）項(xiàng)目實(shí)施情況

　　該資金主要用于南縣農(nóng)村供水工程的維修養(yǎng)護(hù)，包括增壓站建設(shè)、無(wú)閥濾池建設(shè)、管網(wǎng)維修改造、消毒設(shè)備更換、在線(xiàn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)等。

　　1、積極開(kāi)展農(nóng)飲水提質(zhì)改造。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)需求向南縣水利局發(fā)申請(qǐng)改造函，南縣水利局二級(jí)單位南縣農(nóng)村供水工程站考核確定需求后，填寫(xiě)“南縣水利局政采云平臺(tái)采購(gòu)申請(qǐng)單”，通過(guò)電子賣(mài)場(chǎng)下單后，與工程承包單位簽訂政府采購(gòu)合同協(xié)議書(shū)及線(xiàn)下施工合同。

　　2、工程施工單位。根據(jù)施工合同組織實(shí)施項(xiàng)目，定期報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保項(xiàng)目保質(zhì)保量按時(shí)按量完成。實(shí)施中不得擅自變更項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)級(jí)規(guī)模、建設(shè)期限，確因客觀(guān)原因須作變更的，工程實(shí)施單位必須提出申請(qǐng)，報(bào)主管單位審核批準(zhǔn)。

　　2、項(xiàng)目主管單位。南縣農(nóng)村供水工程站落實(shí)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管負(fù)責(zé)人，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等全面負(fù)責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的檢查指導(dǎo)和監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正問(wèn)題。截止報(bào)告出具日未見(jiàn)工程施工方案和工程監(jiān)督管理資料。

　　3、竣工驗(yàn)收

　　⑴申報(bào)驗(yàn)收。工程施工單位向主管單位申報(bào)驗(yàn)收，并提供以下資料：工程實(shí)施方案；項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告；工程審核報(bào)告：建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表；稅務(wù)發(fā)票；項(xiàng)目實(shí)施前后照片等。

　　⑵竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目主管單位牽頭成立驗(yàn)收組，由項(xiàng)目主管單位、使用單位、施工單位、配合竣工驗(yàn)收工作。

　　四、績(jī)效評(píng)價(jià)工作

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　通過(guò)對(duì)2023年“南縣水利局農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金”專(zhuān)項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，全面了解、分析該項(xiàng)目資金使用、管理和項(xiàng)目實(shí)施情況，督促項(xiàng)目單位進(jìn)一步完善相關(guān)制度，嚴(yán)格項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、審批、實(shí)施、驗(yàn)收及后期維護(hù)等程序。規(guī)范資金分配、使用與管理等，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程

　　根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定和南縣財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2023年度財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(南財(cái)函〔2024〕49號(hào))，我所按下列步驟開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)：

　　1．前期準(zhǔn)備。我所抽調(diào)專(zhuān)人成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，明確了工作職責(zé)，制定了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方案，設(shè)計(jì)了相關(guān)表格，聯(lián)系了相關(guān)部門(mén)和單位，確定了實(shí)施時(shí)間。

　　2．實(shí)施步驟。（1）召開(kāi)座談會(huì)。組織項(xiàng)目單位、財(cái)政部門(mén)召開(kāi)座談會(huì)，聽(tīng)取該項(xiàng)目有關(guān)情況介紹。（2）收集核查資料。收集該項(xiàng)目資金相關(guān)政策文件和項(xiàng)目單位相關(guān)制度文件、資金撥付明細(xì)、項(xiàng)目申報(bào)、招投標(biāo)、實(shí)施、結(jié)算等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項(xiàng)目申報(bào)、招投標(biāo)、實(shí)施、結(jié)算等程序是否合規(guī)，資金分配、使用是否合理，撥付手續(xù)是否齊全，是否存在截留、挪用等情況。（3）現(xiàn)場(chǎng)查看。績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組深入項(xiàng)目單位進(jìn)行了實(shí)地查看，調(diào)查走訪(fǎng)，發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷。（4）形成評(píng)價(jià)報(bào)告。通過(guò)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行綜合分析，按照確定的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況，得出評(píng)價(jià)結(jié)論，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果

　　根據(jù)該項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績(jī)效檢查情況，該項(xiàng)目整體績(jī)效分值100分，實(shí)得77分，綜合評(píng)價(jià)等級(jí)為 “合格”等級(jí)（詳見(jiàn)附件1：2023年“南縣水利局農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金項(xiàng)目”績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表）。

　　六、專(zhuān)項(xiàng)資金主要績(jī)效

　　在南縣人民政府的政策大力支持和安排下，南縣財(cái)政局和南縣水利局通過(guò)與相關(guān)部門(mén)的密切協(xié)作下，通過(guò)實(shí)施該項(xiàng)目，有效地解決供水規(guī)模不夠、水量難以保障、水質(zhì)難以達(dá)標(biāo)的飲水不安全問(wèn)題。主要績(jī)效表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　（一）完善農(nóng)村供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村居民生活條件

　　2023年南縣浪拔湖鎮(zhèn)牧鹿湖水廠(chǎng)(陳家?guī)X村)新裝DN90PE管約10000m，廠(chǎng)內(nèi)更換一臺(tái)22KW供水增壓泵及控制設(shè)備；廠(chǎng)窖鎮(zhèn)德伏水廠(chǎng)(城南村)新裝DN200PE管和DN160PE管約1800m，廠(chǎng)內(nèi)更換一臺(tái)30KW供水增壓泵及控制設(shè)備；麻河口鎮(zhèn)蔡家鋪水廠(chǎng)到沈家洲水廠(chǎng)鋪設(shè)一條(PBC160，長(zhǎng)11500米)的管道，南干堤到金家鋪小學(xué)鋪設(shè)一條(PBC110，長(zhǎng)2400米)的管道等。通過(guò)農(nóng)村安全飲水鞏固提升工程建設(shè)，建設(shè)了大量的農(nóng)村供水管網(wǎng)設(shè)施、取水設(shè)施以及水處理設(shè)施，進(jìn)一步完善了農(nóng)村供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效地解決供水規(guī)模不夠、水量難以保障的現(xiàn)象，擺脫了飲用污染水的狀況，飲水水質(zhì)得到保證，改善了農(nóng)村居民生活條件，減少了農(nóng)村涉水性疾病，提高了群眾身體健康水平。

　　（二）改善農(nóng)村水資源環(huán)境，提高農(nóng)民生活質(zhì)量

　　2023年?yáng)|河水廠(chǎng)等3處水廠(chǎng)購(gòu)買(mǎi)消毒設(shè)備及安裝購(gòu)置次氯酸鈉消毒成套設(shè)備3套；華閣鎮(zhèn)向東水廠(chǎng)、中魚(yú)口水廠(chǎng)、青樹(shù)嘴鎮(zhèn)新建水廠(chǎng)、青樹(shù)嘴鎮(zhèn)益豐水廠(chǎng)等4個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置4套消毒設(shè)備；武圣官鎮(zhèn)歲豐水廠(chǎng)提質(zhì)工程新建無(wú)閥濾池一個(gè)。項(xiàng)目的實(shí)施，使南縣生活飲用水指標(biāo)全部符合國(guó)家《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T5749-2022）的規(guī)定，確保取水水質(zhì)安全，提升供水質(zhì)量及降低能源消耗，有利于保護(hù)和合理利用地下水資源，改善農(nóng)村水源生態(tài)環(huán)境和人居環(huán)境，農(nóng)民群眾的生活水平得到明顯的改善。

　　（三）提高水質(zhì)保障能力，保障社會(huì)穩(wěn)定

　　2023年明山頭鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)水廠(chǎng)、烏嘴鄉(xiāng)東河水廠(chǎng)、三仙湖鎮(zhèn)均和水廠(chǎng)、茅草街水廠(chǎng)等4個(gè)水廠(chǎng)購(gòu)置4套水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備；烏嘴東河水廠(chǎng)等7處購(gòu)置多參數(shù)水質(zhì)在線(xiàn)分析儀7臺(tái)、外夾式超聲波流量計(jì)3臺(tái)、流量計(jì)遠(yuǎn)傳模塊7個(gè)、安防監(jiān)控遠(yuǎn)傳模塊7個(gè)等。項(xiàng)目實(shí)施后，加強(qiáng)了對(duì)水質(zhì)的監(jiān)測(cè)，保障了水質(zhì)的安全，減少因水質(zhì)不達(dá)標(biāo)而帶來(lái)的各種疾病，消除血吸蟲(chóng)疫區(qū)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)民群眾的安居樂(lè)業(yè)，保障了社會(huì)穩(wěn)定。

　　六、存在的主要問(wèn)題

　　現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，在專(zhuān)項(xiàng)資金使用時(shí)存在以下不規(guī)范行為。（一）政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)情況不規(guī)范

　　政府采購(gòu)程序不規(guī)范。根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省政府采購(gòu)電子賣(mài)場(chǎng)管理辦法》的通知》（湘財(cái)購(gòu)〔2019〕27號(hào)）第二十二條規(guī)定：“采購(gòu)人應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的時(shí)間履約驗(yàn)收，并在驗(yàn)收通過(guò)后 1個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布驗(yàn)收公告。……。”

　　現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，明山頭鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)水廠(chǎng)等4套水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備94,000.00元、武圣宮鎮(zhèn)歲豐水廠(chǎng)無(wú)閥濾池建設(shè)366,190.31元、烏嘴東河水廠(chǎng)等7處在線(xiàn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)295,600.00元，三個(gè)項(xiàng)目均無(wú)政府采購(gòu)驗(yàn)收單，在無(wú)驗(yàn)收單的情況支付了相關(guān)款項(xiàng)。

　　（二）項(xiàng)目管理不到位，工程監(jiān)督管理有待加強(qiáng)

　　1、未公示項(xiàng)目建設(shè)資料、資金狀況

　　根據(jù)南縣水利局《專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度》第（七）點(diǎn)：“對(duì)于水利工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)資料、資金狀況。”

　　現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，南縣水利局農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金實(shí)際使用資金337.34萬(wàn)元的項(xiàng)目（南縣水利局提供支付金額為338.24萬(wàn)元），均無(wú)事前及事后的項(xiàng)目公示資料。

　　2、工程延期結(jié)算

　　現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，麻河口鎮(zhèn)蔡家鋪水廠(chǎng)管網(wǎng)提質(zhì)升級(jí)改造工程（益陽(yáng)東浚道路工程有限公司承建，造價(jià)結(jié)算金額332,537.00元），其合同日期為2018年10月11日，改造合同上的工期是2018年10月11日開(kāi)工，2018年11月12日竣工。但該工程款實(shí)際支付日期為2024年1月8日（根據(jù)南縣麻河口鎮(zhèn)人民政府關(guān)于申請(qǐng)沈家洲水廠(chǎng)管網(wǎng)改造資金的請(qǐng)示：麻河口鎮(zhèn)沈家洲水廠(chǎng)水質(zhì)水量達(dá)不到生活飲用水的要求,農(nóng)戶(hù)供水水量不足，群眾反映較多，由于鎮(zhèn)財(cái)政資金有限，多次申請(qǐng)均未有結(jié)果，前期工程施工費(fèi)用由蔡家鋪水廠(chǎng)借資墊付，于績(jī)效評(píng)價(jià)年度才通過(guò)項(xiàng)目資金支付）。

　　（三）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

　　1、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范

　　通過(guò)賬務(wù)發(fā)現(xiàn)，明山頭鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)水廠(chǎng)等購(gòu)買(mǎi)4套水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備、華閣向東水廠(chǎng)等購(gòu)買(mǎi)4套消毒設(shè)備、烏嘴東河水廠(chǎng)等7處在線(xiàn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)、東河水廠(chǎng)等3處水廠(chǎng)消毒設(shè)備購(gòu)買(mǎi)及安裝等，賬務(wù)上未通過(guò)固定資產(chǎn)核算。同時(shí)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目單位未登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，未進(jìn)行固定資產(chǎn)管理，資產(chǎn)使用單位（各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心）也未對(duì)其進(jìn)行無(wú)償調(diào)撥入賬和臺(tái)賬管理。

　　2、存在資料不齊全的現(xiàn)象

　　據(jù)南縣水利局《專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度》第（十五）點(diǎn)：“支付款項(xiàng)的原始憑證，務(wù)必有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)，……。”

　　現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，⑴烏嘴鄉(xiāng)東河等3處水廠(chǎng)管材、配件采購(gòu)272,220.00元（銷(xiāo)售方：岳陽(yáng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)德通建材經(jīng)營(yíng)部），支付憑證僅附2023年6月26日的南縣財(cái)政局財(cái)政資金申撥單復(fù)印件，無(wú)撥付憑據(jù)，另外，根據(jù)附件合同此購(gòu)置管材及配件是用于茅草街集鎮(zhèn)水廠(chǎng)、烏嘴東河水廠(chǎng)、三仙湖集鎮(zhèn)水廠(chǎng)，但無(wú)出入庫(kù)單，也無(wú)相關(guān)購(gòu)置物品圖片；⑵烏嘴東河水廠(chǎng)等7處在線(xiàn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)，根據(jù)附件合同系購(gòu)置多參數(shù)水質(zhì)在線(xiàn)分析儀7臺(tái)、外夾式超聲波流量計(jì)3臺(tái)+流量計(jì)遠(yuǎn)傳模塊7個(gè)+安防監(jiān)控遠(yuǎn)傳模塊7個(gè)，合同未注明所購(gòu)設(shè)備所用地，無(wú)出入庫(kù)單，也無(wú)相關(guān)購(gòu)置物品圖片；⑶東河水廠(chǎng)等3處水廠(chǎng)消毒設(shè)備購(gòu)買(mǎi)及安裝259,800.00元，有出庫(kù)單但無(wú)入庫(kù)簽收單。

　　（四）對(duì)績(jī)效管理工作不夠重視，未能較好的發(fā)揮績(jī)效監(jiān)控作用。

　　根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》的通知第二章第六點(diǎn)規(guī)定：“預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的編制、審核、匯總和報(bào)送，批復(fù)本部門(mén)所屬單位、本級(jí)項(xiàng)目實(shí)施單位及中央和省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)，并按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織實(shí)施應(yīng)用；構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域、分層次的績(jī)效指標(biāo)體系”。

　　評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)，一是未針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目功能特性，來(lái)預(yù)計(jì)其實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表；未針對(duì)支出性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施任務(wù)和受益對(duì)象等內(nèi)容編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表；二是對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作，未如實(shí)準(zhǔn)確填報(bào)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表，未建立績(jī)效檢查臺(tái)賬，并及時(shí)更新。三是未成立項(xiàng)目管理小組。

　　七、工作建議

　　（一）加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的監(jiān)督管理，確保資金安全。

　　建議進(jìn)一步完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法。一是在資金分配時(shí)按補(bǔ)助類(lèi)經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目類(lèi)資金分類(lèi)，分別明確資金的使用方向、使用范圍、支付程序等內(nèi)容；二是進(jìn)一步完善內(nèi)控制度：對(duì)資金報(bào)賬制度、竣工驗(yàn)收制度等措施，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)人管理、專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用，防止虛例、截留、擠占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金；相關(guān)部門(mén)要不定期的開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，督促加以整改，確保規(guī)范使用資金。

　　（二）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，發(fā)揮資金效益

　　建議進(jìn)一步完善項(xiàng)目的管理，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目與資金安排合理精準(zhǔn)；一是在項(xiàng)目的實(shí)施上，切實(shí)執(zhí)行好項(xiàng)目的公告公示制度、竣工驗(yàn)收制度等，確保項(xiàng)目資金在陽(yáng)光下運(yùn)行；二是在項(xiàng)目的監(jiān)督管理上，將事前審核、事中監(jiān)督、事后驗(yàn)收貫穿于項(xiàng)目管理的全過(guò)程，防止專(zhuān)項(xiàng)資金一撥了之的現(xiàn)象發(fā)生；三是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)慢的項(xiàng)目單位，應(yīng)督促加快項(xiàng)目進(jìn)度，盡快發(fā)揮資金效益。

　　（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算

　　項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，確保記賬內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、附件完善。做好資產(chǎn)規(guī)范管理、常態(tài)化管理,嚴(yán)格落實(shí)資產(chǎn)管理相關(guān)制度及責(zé)任，確保國(guó)有資產(chǎn)得到有效的保護(hù)。

　　（四）加強(qiáng)績(jī)效管理，發(fā)揮績(jī)效指揮棒的作用。

　　一是嚴(yán)格按績(jī)效管理的要求成立相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)管理；組織開(kāi)展項(xiàng)目資金跟蹤監(jiān)控。對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，提升資金使用效益。

　　二是建議建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，充分考慮資金執(zhí)行率情況及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，將績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)果納入年度評(píng)選考核中。

　　三是加強(qiáng)績(jī)效管理工作理論學(xué)習(xí)，重視績(jī)效評(píng)價(jià)工作。績(jī)效評(píng)價(jià)是保證績(jī)效資金有效性和公正性的關(guān)鍵，全面績(jī)效評(píng)價(jià)工作已經(jīng)提升到了黨的政策高度，因此績(jī)效評(píng)價(jià)工作也是一個(gè)常態(tài)性的重要工作，績(jī)效評(píng)價(jià)從目標(biāo)設(shè)置開(kāi)始，提高績(jī)效目標(biāo)申報(bào)質(zhì)量，做到績(jī)效目標(biāo)明確、各指標(biāo)細(xì)化、量化準(zhǔn)確。

　　八、其他說(shuō)明

　　我們根據(jù)南縣水利局和各項(xiàng)目單位提供的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行的審計(jì)。由于提供的資料不齊全或不準(zhǔn)確，造成金額或相關(guān)問(wèn)題出現(xiàn)錯(cuò)誤，與本會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)關(guān)。

　　附件：項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表

　　附件：2023年南縣水利局農(nóng)飲水提質(zhì)改造資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表.docx