根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，南縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年4月7日至2023年6月30日，對(duì)南縣水利局三峽后續(xù)工作南縣茅草街鎮(zhèn)集中供水工程竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
該項(xiàng)目根據(jù)《湖南省發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于三峽后續(xù)工作南縣茅草街鎮(zhèn)集中供水工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（湘發(fā)改〔2019〕192號(hào)）和《湖南省水利廳辦公室關(guān)于三峽后續(xù)工作南縣茅草街鎮(zhèn)集中供水工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告的批復(fù)》（湘水辦函〔2019〕147號(hào)）批準(zhǔn)實(shí)施。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：南縣茅草街鎮(zhèn)（集中供水站）和廠窖鎮(zhèn)（取水泵房）。建設(shè)內(nèi)容：為新建取水工程、輸水工程及配水網(wǎng)管工程。建設(shè)規(guī)模：工程等別為V等，工程規(guī)模為小（二）型，主要建筑物級(jí)別為4級(jí)，次要建筑物級(jí)別為5級(jí)，設(shè)計(jì)供水規(guī)模為9500立方米/日，供水保證率為95%。批復(fù)工程估算總投資6291萬元。資金來源為國家重大水利工程建設(shè)基金（三峽后續(xù)工作），截至審計(jì)時(shí)共下達(dá)51,660,000元。2020年10月該項(xiàng)目開工，主體工程建設(shè)工期13個(gè)月。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，在工程項(xiàng)目結(jié)算方面：建設(shè)單位提供的資料較客觀地反映工程價(jià)款結(jié)算情況，但涉及多計(jì)工程建設(shè)成本的問題；在項(xiàng)目建設(shè)管理方面：建設(shè)單位基本履行了法定建設(shè)程序，但也存在未辦理規(guī)劃許可證便擅自開工等問題；在財(cái)務(wù)管理方面：能夠比較客觀的反映項(xiàng)目資金收支和項(xiàng)目投資情況，但存在未按合同約定預(yù)留質(zhì)量保證金等問題。
三、審計(jì)結(jié)果
該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)審定總投資為50,452,951.2 元，其中：建安投資43,306,536.46 元，待攤投資7,146,414.74元。該項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)余1,207,048.8元。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）工程項(xiàng)目結(jié)算方面存在的問題
多計(jì)工程建設(shè)成本548,131.25元。
（二）工程建設(shè)管理方面存在的問題
1.招標(biāo)主體不一致。
2.未辦理規(guī)劃許可證便擅自開工。
3.違規(guī)轉(zhuǎn)包環(huán)評(píng)服務(wù)。
（三）財(cái)務(wù)管理方面存在的問題
1.未按合同約定預(yù)留質(zhì)量保證金1,313,662元。
2.取得不符合增值稅小規(guī)模納稅人適用稅率的發(fā)票167,064元。
3.公務(wù)用車管理不規(guī)范。
4.資金使用不規(guī)范。
5.多記工程成本1068300元
五、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，南縣水利局正積極組織整改之中，審計(jì)局將繼續(xù)對(duì)此進(jìn)行跟蹤了解，具體整改情況由其自行公告。
南縣審計(jì)局
2023年10月26日
