| 索引號 | 4309210010/2023-1868113 | 發(fā)布機構 | 南縣審計局 | 發(fā)文日期 | 2023-12-05 |
|---|---|---|---|---|---|
| 信息類別 | 綜合政務 | 公開范圍 | 全部公開 | 公開方式 | 政府網(wǎng)站 |
| 索引號 | 4309210010/2023-1868113 |
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| 發(fā)布機構 | 南縣審計局 |
| 發(fā)文日期 | 2023-12-05 |
| 信息類別 | 綜合政務 |
| 公開范圍 | 全部公開 |
| 公開方式 | 政府網(wǎng)站 |
縣十八屆人大常委會第十五次會議資料
縣審計局 蔡智勇
（2023年8月29日）
主任、各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，報告2022年度縣級預算執(zhí)行、決算草案以及其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)縣委、縣政府的部署，縣審計局依法審計了2022年度縣級預算執(zhí)行、決算草案以及其他財政收支情況。結果表明，2022年在百年變局和世紀疫情交織疊加的復雜局面下，面對超預期因素沖擊與諸多困難挑戰(zhàn)，全縣各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，認真貫徹落實中央、省、市重大經(jīng)濟政策措施，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，嚴格執(zhí)行縣十八屆人大一次會議有關決議，科學做好“穩(wěn)經(jīng)濟、促發(fā)展、控疫情、抗大災、應變局、化危機”等工作，實現(xiàn)了全縣經(jīng)濟平穩(wěn)運行，“三保”支出保障有力，社會大局保持穩(wěn)定，全年發(fā)展主要目標基本完成，取得來之不易的新成就。
——推進財源建設，發(fā)展基礎不斷夯實。積極應對疫情影響，市場經(jīng)濟仍舊低迷等嚴峻挑戰(zhàn)，各級各部門齊心協(xié)力加快財源建設，不斷夯實發(fā)展基礎。全縣完成地方一般公共預算收入118762萬元，同比增長3.9%。其中，地方收入76266萬元，同比增長10.07%；地方稅收60077萬元，同比增長10.4%；地方稅收占比為78.77%，同比增長0.23%。
——加強兜底保障力度，民生支出持續(xù)增長。積極施策，堅定不移地增進民生福祉。安排財政資金7205.22萬元兜底困難群眾基本醫(yī)療保險、緩解大病就醫(yī)困難，免費開展疾病篩查等醫(yī)療服務，提升基本公共醫(yī)療服務水平。統(tǒng)籌資金7670萬元用于改擴建學校、教育資助等，教育發(fā)展成果顯著。積極籌措資金1.45億元，推動文體旅產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。安排補助資金4503萬元幫助退捕漁民安居就業(yè)，鞏固禁捕退捕成果。
——改進財政管理體制，保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康。2022年，縣財政局先后制定出臺了《南縣清查處置閑置國有資產(chǎn)資源工作方案》《清查處置全縣閑置其他特許經(jīng)營權等國有資產(chǎn)資源實施方案》等文件，加速推進國資管理改革，提升資產(chǎn)配置效率和使用績效。預算編制、預算執(zhí)行和會計核算管理不斷規(guī)范，加強了預算管理一體化系統(tǒng)推廣應用，系統(tǒng)集成高效化、預算編制精細化進一步提升。創(chuàng)新推出“財審聯(lián)動”等6種聯(lián)動機制，多向發(fā)力確保資金安全高效。
——推動查出問題整改，審計“下半篇文章”更加高效。2022年，縣人大財經(jīng)委、縣政府督查室、縣審計局積極開展審計整改現(xiàn)場督促檢查，采取有效措施推動審計查出問題整改到位。對2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的102個問題已全部整改到位。通過整改，規(guī)范財政資金使用106,777萬元，收繳違規(guī)資金773萬元，注銷財政專戶7個，出臺相關制度16個。
一、縣本級預算執(zhí)行審計情況
重點審計了縣財政局具體組織縣級預算執(zhí)行、決算草案編制、預算績效管理、政府采購和政府購買服務等情況，根據(jù)財政資金流向對老舊小區(qū)改造資金、鄉(xiāng)村振興資金、農(nóng)村“三資”管理情況進行了專項延伸。
2022年，縣級一般公共預算收入545,190萬元，支出533,862萬元，結轉下年支出11,328萬元；縣級政府性基金預算收入158,905萬元，支出145,320萬元，結余13,585萬元；縣級社會保險基金預算收入77,072萬元，支出71,067萬元，本年結余6005萬元，本年滾存結余80,183萬元；國有資本經(jīng)營收入3,578萬元，支出1,800萬元，結余1778萬元。縣級政府債務期初余額374,948萬元，當年新增71,795萬元，債務期末余額446,743萬元。
從審計情況看，決算草案編制總體符合預算法及相關規(guī)定，較好地反映了預算執(zhí)行結果，財政保障和風險防控能力得到增強。但預算編制、財政管理和決算草案編制中仍存在一些問題，需要規(guī)范管理加以解決。
（一）預算編制方面
1．預算編制不完整。南縣財政局以前年度結余指標統(tǒng)籌使用未納入預算管理 2194.61萬元；益陽南洞庭湖自然保護區(qū)南縣管理局等3個單位未按規(guī)定編制政府采購預算，涉及項目4個資金988.77萬元。
2．預算編制未細化。縣本級重點專項未細化到具體單位；國有資金經(jīng)營收支預算3298萬元未細化到項目、單位。
3．預算調(diào)整方案未按實際需求編制。
（二）預算執(zhí)行方面
1．部分上級專項支出執(zhí)行緩慢，預算執(zhí)行效率仍有待提高。
2．結余資金未收回統(tǒng)籌，仍結轉至單位使用4533.89萬元。
3．非稅待查收入清理不及時。截至2023年4月，2022年及以前年度非稅待查收入余額為1817.67萬元，未及時清理。
4．政府債券資金下達、使用不及時。
（三）財政財務管理方面
1．政府采購管理方面仍有待加強。
（1）政府采購監(jiān)督管理部門未對采購人選取采購代理機構的事項進行審核把關、未履行政府采購代理機構監(jiān)督檢查評價工作職責。
（2）采購項目招標文件（采購需求）的付款方式與合同約定的付款方式不一致。
（3）采購代理協(xié)議未明確采購代理費收取標準。
（4）未按規(guī)定及時進行采購合同公告。
（5）公車購置未履行政府采購程序。
2．預算績效管理較為薄弱。
（1）45個一級預算單位未將2022年度整體支出及項目支出績效自評報告在政府門戶網(wǎng)站上及時公開。
（2）8個單位項目績效目標設定不合理不科學，未量化細化，可評價程度不高。
（3）縣本級重點專項資金均未編制項目績效目標。
3．財政投資評審管理工作需進一步加強。
（1）未組織人員對備案項目的造價編審質(zhì)量進行抽查，涉及備案項目59個。
（2）結算評審項目送審率低。
4．國有資產(chǎn)使用、處置未履行審批備案程序。
5．公務卡支付商品目錄較集中，未嚴格執(zhí)行公務卡結算制度。
（四）決算（草案）方面
1．2022年，縣財政局違規(guī)對一般公共預算本級支出功能科目調(diào)增調(diào)減，涉及11個科目。
2．2022年，南縣一般公共預算支出預算變動及結余、結轉情況表未按實際預算調(diào)整數(shù)進行編制，導致決算（草案）報表中預算結余數(shù)不準確。
（五）專項資金使用方面
1．老舊小區(qū)改造專項資金審計情況
主要對南縣住房保障事務中心（以下簡稱縣住保中心）老舊小區(qū)改造資金進行專項延伸，對2022年新實施項目的立項審批、工程建設以及資金使用情況進行了重點審計。
（1）未經(jīng)審批，違規(guī)調(diào)整施工內(nèi)容。
（2）火箭社區(qū)五德巷老舊小區(qū)改造項目超合同建設內(nèi)容未按要求簽訂增補合同。
（3）已完工項目未及時轉入固定資產(chǎn)。
（4）工程項目款支付未執(zhí)行國庫集中制度。
2．鄉(xiāng)村振興專項資金審計情況
主要對華閣鎮(zhèn)、中魚口鎮(zhèn)等六個鄉(xiāng)鎮(zhèn)14個村的鄉(xiāng)村振興資金進行專項延伸，對工程項目管理、資金使用、績效管理等方面重點審計，涉及項目34個，資金566.21萬元。
（1）工程管理不規(guī)范，涉及問題4個。
（2）違規(guī)墊資，涉及資金15萬元。
（3）改變鄉(xiāng)村振興資金用途，未將結余資金統(tǒng)籌收回4.28萬元。
（4）支出審核把關不嚴，導致部分支出不規(guī)范，涉及金額24.27萬元。
（5）鄉(xiāng)村振興扶貧項目資產(chǎn)后續(xù)管理不到位，未充分發(fā)揮資產(chǎn)效益。
（6）借款籌資發(fā)展村集體經(jīng)濟，未審批備案。
（7）鄉(xiāng)村振興資金項目計劃制定不合理，造成資金浪費。
（六）農(nóng)村“三資”管理方面
1．農(nóng)村集體資產(chǎn)底數(shù)不清
2．村集體資產(chǎn)被占用。
3．村集體資產(chǎn)閑置，未盤活利用。
4．資產(chǎn)后續(xù)管理不規(guī)范。
5．資產(chǎn)出租不規(guī)范。
6．資產(chǎn)處置不合規(guī)，違規(guī)將集體土地一并轉讓出售。
7．支出審核把關不嚴，導致部分支出不規(guī)范，涉及72.81萬元。
二、部門預算執(zhí)行審計情況
今年對縣級一級預算單位實行審計全覆蓋，其中對南縣退役軍人事務局（以下簡稱縣退役軍人事務局）、南縣城市管理和綜合執(zhí)法局（以下簡稱縣執(zhí)法局）、中共南縣縣委機構編制委員會辦公室（以下簡稱縣委編辦）、南縣工商業(yè)聯(lián)合會（以下簡稱縣工商聯(lián)）4個單位開展了現(xiàn)場審計，并延伸了相關二級單位。結果表明，2022年，各部門加強預算管理，預算執(zhí)行情況總體較好，但仍存在政策落實不到位、違規(guī)發(fā)放津貼補貼等問題。
（一）預算編制方面
1．縣委編辦、縣工商聯(lián)預算編制不完整，未將上年度結轉結余資金編入預算。
2．縣執(zhí)法局預算編制不科學，預算執(zhí)行數(shù)與預算編制數(shù)差異較大。
3．縣退役軍人事務局管理工作經(jīng)費預算未細化。
（二）預算執(zhí)行方面
1．縣工商聯(lián)基本支出擠占項目支出。
2．縣執(zhí)法局、縣退役軍人事務局、縣委編辦無依據(jù)發(fā)放新聞報道獎、違規(guī)支付公租房租金、超標準支付加班餐等費用。
（三）財政財務管理方面
1．縣執(zhí)法局、縣委編辦存在部門決算報表反映不真實，賬表支出不一致等問題。
2．縣執(zhí)法局、縣退役軍人事務局往來清理不及時，涉及賬款144.42萬元。
3．縣工商聯(lián)存在支出不規(guī)范的問題，涉及金額3.75萬元。
4．職業(yè)技能培訓合同簽訂未設定目標績效。
（四）重大政策執(zhí)行方面
1．縣執(zhí)法局對山南巷部分違章建筑選擇性執(zhí)法。
2．縣執(zhí)法局對部分案件以罰代管。
（五）政府采購管理方面
1．縣退役軍人事務局未按規(guī)定在政府電子賣場進行采購，涉及金額54.03萬元。
2．縣環(huán)衛(wèi)中心車輛保險費、維修費未履行政府采購程序。
（六）其他方面
違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)。縣執(zhí)法局所屬二級單位2名在職在編公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)，截至2023年6月末，所辦企業(yè)仍處于存續(xù)狀態(tài)。
三、審計建議
（一）進一步深化財政體制改革。深化全口徑預算管理，強化“四本預算”銜接，增強公共財政統(tǒng)籌能力。積極推進零基預算，增強預算剛性約束，嚴格規(guī)范代編預算，防止年中追加過高。把過緊日子要求作為預算安排的基本原則，構建從預算源頭控制到執(zhí)行末端治理的長效機制。
（二）進一步強化財政績效管理。落實財政管理的主體責任，突出績效導向，加強穿透式監(jiān)管。完善全覆蓋預算績效管理體系，對政策、項目、資金實行全周期跟蹤問效。強化結轉結余資金管理，做好與預算編制的銜接，盤活沉淀存量資金。
（三）進一步加強農(nóng)村“三資”的監(jiān)督管理。一是盤清家底，強化風險管控，縣農(nóng)村“三資”管理部門應發(fā)揮監(jiān)督主體責任，要把農(nóng)村“三資”清查工作做實，核實數(shù)據(jù)的真實性、完整性。二是進一步建立健全“三資”管理制度，強化監(jiān)管措施，把權力關進制度的籠子。三是縣農(nóng)村“三資”管理部門應充分履行職責，有計劃的、采取多種形式開展財務管理等方面的專業(yè)培訓，使村書記、村主任、村會計（報賬員）等相關人員，充分掌握法律、法規(guī)和相關政策文件精神，提升“三資”管理人員的專業(yè)素質(zhì)。四是要強化執(zhí)紀執(zhí)法與責任追究力度，對嚴重違法違紀問題采取“零容忍”態(tài)度，嚴格依法依規(guī)處理。
（四）進一步提升審計整改質(zhì)效。一體推進審計揭示問題“上半篇文章”和審計整改“下半篇文章”，全面壓實被審計單位的整改主體責任、主管部門的監(jiān)督管理責任和審計機關的督促檢查責任。加強審計與人大、紀檢監(jiān)察、巡視巡察、兩辦督查以及財政等各類監(jiān)督的協(xié)同聯(lián)動，把審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，完善整改約談和責任追究機制，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅問責。強化整改成果運用，做到以點帶面，舉一反三。
主任、各位副主任，各位委員：
我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，認真貫徹落實習近平總書記關于湖南工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，全面依法履行審計監(jiān)督職責，自覺接受人大監(jiān)督，為加快推進全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展貢獻審計力量！
