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　　為貫徹落實全國、全省、全市審計工作會議精神和縣委經(jīng)濟工作會議精神，科學合理安排2018年審計項目計劃，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國國家審計準則》的規(guī)定，結(jié)合南縣實際，制定本計劃。

　　一、審計工作目標

　　深入貫徹黨的十九大會議和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》及中辦、國辦《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》精神，緊密聯(lián)系新時代審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新目標，明確工作重點，依法履行審計監(jiān)督職責，著力推行對公共資金、國有資產(chǎn)、公共資源和領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況審計全覆蓋，當好政策落實的督察員和公共利益的守護人。在推進改革、服務(wù)發(fā)展等方面為縣委縣政府當好參謀。

　　二、審計計劃編制原則

　　（一）圍繞中心，突出重點

　　緊緊圍繞縣委、縣政府的重大決策部署，突出縣委經(jīng)濟工作會議和縣政府工作報告的重點工作，結(jié)合相關(guān)部門承擔的重大經(jīng)濟責任事項，確定審計項目立項范圍與審計重點。堅持問題導向，高度關(guān)注政策措施貫徹落實、公共資金安全高效使用、經(jīng)濟運行風險、民生保障、依法行政、廉政建設(shè)與領(lǐng)導干部履職盡責情況，加大對重點領(lǐng)域、重點部門、重點經(jīng)濟責任審計對象、重大投資項目和重大資金的審計監(jiān)督力度。

　　（二）深入調(diào)研，廣泛搜集審計意見。

　　嚴格遵守國家審計準則，注重審計需求調(diào)查和項目實施可行性研究。全面了解審計對象在重點項目、重要事項、重要環(huán)節(jié)中需審計機關(guān)提供業(yè)務(wù)指導和支持的具體意見，確保審計計劃編制的科學性和規(guī)范性效果。

　　（三）排查審計漏項，實施審計全覆蓋。

　　按照“突出重點、定期輪審、頻率適當、清理盲點”的總體要求，通過查閱檔案資料對近三年來未實施審計的單位，進行統(tǒng)計匯總，作為2018年審計項目安排的重要參考依據(jù)，注重審計資源統(tǒng)籌管理。利用財政審計和經(jīng)濟責任審計兩大平臺，加大各審計項目之間的統(tǒng)籌整合力度，努力實現(xiàn)審計機關(guān)、審計項目之間的審計成果共享。

　　（四）科學安排審計項目數(shù)量，提升審計項目質(zhì)量。

　　2018年，在合理的工作強度內(nèi)，確保審計項目少且精，每個項目都要從質(zhì)量上有大的突破和提高，在效果上有質(zhì)的提升。

　　（五）積極探索領(lǐng)導干部自然資源環(huán)境審計和對中介咨詢機構(gòu)的監(jiān)督檢查。

　　三、審計項目具體安排

　　（一）上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排的審計項目

　　優(yōu)先安排并確保上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排的審計項目順利實施。（大通湖區(qū)2017年度保障性住房專項資金跟蹤審計）

　　（二）財政審計

　　1.2017年度縣本級預算執(zhí)行情況審計

　　總體把握縣級財政預算執(zhí)行情況，客觀評價縣級財政和各部門單位貫徹落實縣委縣政府的決策部署、發(fā)揮財政預算管理功能等方面取得的工作成效；重點揭示預算編制、資金分配、資金使用、政策效果等方面存在的突出問題；著力反映公共資金使用、公共權(quán)利運行、公共部門履職中的違法違紀情況。促進建立健全統(tǒng)一完整、職能清晰的政府預算體系，規(guī)范政府資金分配管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，從財政管理體制機制和制度層面反映問題和解決問題，推動財政管理體制機制的不斷健全和規(guī)范。

　　2.2017年度部門預算執(zhí)行審計

　　對縣財政等9個部門預算單位2017年預算執(zhí)行情況進行審計：推動財政政策和政府投資貫徹落實、盤活財政存量資金、提高財政資金使用績效、維護公共資金安全，重點關(guān)注財政政策執(zhí)行、預算管理、支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、存量資金使用、專項資金整合、民生政策落實、政府投資項目實施和工程管理及效益情況，關(guān)注中央八項規(guī)定等精神貫徹落實情況。

　　3.財政財務(wù)收支審計

　　強化對農(nóng)林水、交通、城建等涉及民生的部門及政府性融資平臺財政財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性審計，揭露違反財經(jīng)紀律和中央八項規(guī)定、損害人民群眾利益的收支行為，揭示并防范債務(wù)風險。

　　4.經(jīng)濟責任審計

　　以規(guī)范權(quán)利運行和監(jiān)督責任落實為目標，以領(lǐng)導干部運用公共資源、國有資產(chǎn)、財政資金履行職責為主線，以經(jīng)濟社會發(fā)展與民生保障、重大經(jīng)濟事項、政府職能轉(zhuǎn)變和財經(jīng)法紀、作風建設(shè)和廉潔從政相關(guān)規(guī)定為重點，從工作成效和存在的問題方面評價領(lǐng)導干部履職盡責的績效情況。抓大放小、保證重點，組織對10個縣直、鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位主要負責人開展任中、任期經(jīng)濟責任審計。重點關(guān)注經(jīng)濟決策產(chǎn)生的績效和成果，關(guān)注不作為、慢作為和亂作為、假作為問題，關(guān)注是否依法依規(guī)使用公共權(quán)利，促進健全完善責任追究和問責機制。

　　（三）專項資金和民生項目審計

　　加大對政府重點部門使用專項和民生項目的審計，以促進專項資金科學分配，規(guī)范管理，高效使用為目標，跟蹤政策重點，循著資金流向，從政策要求、預算安排、資金撥付一直追蹤到項目、追蹤到個人，切實加強專項資金的經(jīng)濟性、效率性、效果性的審計監(jiān)督，促進黨和政府惠民政策落到實處，確保群眾真正受益。2018年統(tǒng)一組織對政府各類指揮部專項資金使用和民生項目資金進行審計，促進提高專項資金使用高效。

　　（四）政府投資項目審計

　　堅持以縣委縣政府的重大項目安排為重點，開展對村民服務(wù)中心建設(shè)項目，交建投資項目、城建投資項目、自來水三水廠項目、“四創(chuàng)”市場建設(shè)項目、工業(yè)園建設(shè)項目、校安工程等重點工程進行決算（結(jié)算）審計，重點監(jiān)督建設(shè)成本的真實性、資金使用的合規(guī)性，建設(shè)項目的效益性，嚴肅查處損失浪費、虛增成本、擠占挪用等違法違紀行為，促進相關(guān)單位規(guī)范建設(shè)項目管理，提高建設(shè)資金績效。積極完善項目單位內(nèi)審機構(gòu)初審或政府購買服務(wù)的辦法和審計項目庫建設(shè)，全面實行廉潔從審。

　　（五）縣委、縣政府交辦的審計任務(wù)

　　把完成好縣委、縣政府交辦的審計任務(wù)，作為審計機關(guān)圍繞中心、服務(wù)大局和主動服務(wù)經(jīng)濟建設(shè)、服務(wù)改革發(fā)展的重要舉措來抓，進一步提高領(lǐng)導班子的執(zhí)行力、增強隊伍的凝聚力、提升審計工作的落實力。對縣委、縣政府交辦的工作，不推諉、不講價錢、不打折扣，扎扎實實完成好每一項任務(wù)。

　　四、審計項目計劃調(diào)整

　　根據(jù)工作需要，按照審計項目計劃的實施情況和縣委、縣政府與市審計局的要求，及時補充或調(diào)整年度審計項目計劃。

　　五、審計程序

　　按照審計法、國家審計準則和南縣審計局審計程序規(guī)定的有關(guān)要求實施審計。具體安排另行編制南縣審計局2018年審計項目計劃表。

　　附件：《南縣審計局2018年審計項目計劃表》

　　附件

　　南縣審計局2018年審計項目計劃表

　　一、上級審計機關(guān)安排的審計項目(1個)

　　益陽大通湖區(qū)2017年安居工程項目跟蹤審計。

　　二、財政審計(10個)

　　1.南縣縣級財政2017年預算執(zhí)行情況審計；

　　2.南縣財政局2017年部門預算執(zhí)行情況審計；

　　3.南縣發(fā)展和改革局2017年部門預算執(zhí)行情況審計；

　　4.南縣國土資源局2017年部門預算執(zhí)行情況審計；

　　5.南縣水務(wù)局2017年部門預算執(zhí)行情況審計；

　　6.南縣衛(wèi)生和計劃生育局2017年部門預算執(zhí)行情況審計；

　　7.南縣文化體育廣電新聞出版局2017年部門預算執(zhí)行審計；

　　8.南縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會2017年部門預算執(zhí)行審計；

　　9.南縣公路局2017年部門預算執(zhí)行審計；

　　10.南縣烏嘴鄉(xiāng)人民政府2017年預算執(zhí)行情況審計。

　　三、財政財務(wù)收支審計(5個)

　　1.南縣水務(wù)局財政財務(wù)收支審計；

　　2.南縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會財政財務(wù)收支審計；

　　3.南縣水務(wù)建設(shè)投資開發(fā)有限公司資產(chǎn)、負債、損益情況審計；

　　4.南縣交通建設(shè)投資開發(fā)有限公司資產(chǎn)、負債、損益情況審計；

　　5.南縣城鎮(zhèn)建設(shè)投資開發(fā)有限公司資產(chǎn)、負債、損益情況審計。

　　四、黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計(10個)

　　1.南縣財政局黨組書記、局長彭應(yīng)明同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　2.南縣文化體育廣電新聞出版局黨組書記、局長龔克同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　3.南縣公路局黨組書記、局長曾志威同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　4.南縣人民防空辦公室黨組書記、主任郭怡同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　5.南縣機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心黨組書記、主任方煒同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　6.南縣青樹嘴鎮(zhèn)黨委書記、原鎮(zhèn)長袁芳同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　7.南縣茅草街鎮(zhèn)黨委書記劉浩同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　8.南縣洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟創(chuàng)新示范區(qū)工委書記、管理委員會主任秦琴同志任中經(jīng)濟責任審計；

　　9.南縣發(fā)展和改革局原黨組書記、局長陶建華同志任期經(jīng)濟責任審計；

　　10.南縣衛(wèi)生和計劃生育局原黨組書記、局長駱建國同志任期經(jīng)濟責任審計。

　　五、專項資金審計（3個）

　　1.南縣三創(chuàng)辦2017年財政專項資金審計；

　　2.南縣政府性指揮部專項資金審計；

　　3.南縣醫(yī)療保險基金專項審計。

　　六、政府投資項目審計（7個）

　　1南縣村民服務(wù)中心建設(shè)項目竣工決算審計（11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)）；

　　2.南縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會建設(shè)項目竣工決算審計；

　　3.南縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)2017年建設(shè)項目竣工決算審計；

　　4.南縣南茅運河航運建設(shè)工程項目竣工決算審計；

　　5.南縣自來水公司三水廠工程建設(shè)項目竣工決算審計；

　　6.南縣市場建設(shè)項目竣工決算審計；

　　7.南縣三醫(yī)院門診綜合樓竣工決算審計。

　　七、其他項目審計

　　1.縣委縣政府交辦的其他審計項目；

　　2.投資審計項目中其他結(jié)算審計項目（南縣交通建設(shè)投資開發(fā)有限公司、南縣城鎮(zhèn)建設(shè)投資開發(fā)有限公司、南縣水務(wù)建設(shè)投資開發(fā)有限公司、南縣洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟創(chuàng)新示范區(qū)管理委員會、校安工程等建設(shè)項目結(jié)算審計）；

　　3.2018年所有審計項目涉及有扶貧資金和環(huán)保項目的必須納入審計實施方案；

　　4.在現(xiàn)有計劃項目的涉及社會中介咨詢工程造價結(jié)算項目中選擇2個進行核查。