| 索引號 | 4309210010/2024-2014095 | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 南縣審計(jì)局 | 發(fā)文日期 | 2024-11-15 |
|---|---|---|---|---|---|
| 信息類別 | 綜合政務(wù) | 公開范圍 | 全部公開 | 公開方式 | 政府網(wǎng)站 |
| 索引號 | 4309210010/2024-2014095 |
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| 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 南縣審計(jì)局 |
| 發(fā)文日期 | 2024-11-15 |
| 信息類別 | 綜合政務(wù) |
| 公開范圍 | 全部公開 |
| 公開方式 | 政府網(wǎng)站 |
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，縣審計(jì)局依法對2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行、決算草案以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了縣本級、縣財(cái)政局、信訪局、科工局、文旅廣體局4家部門單位。總體來看，2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是三年新冠疫情防控后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展的一年。全縣各級各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省、市重大經(jīng)濟(jì)政策措施，按照縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行縣十八屆人大二次會(huì)議有關(guān)決議，科學(xué)做好“穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、促發(fā)展、應(yīng)變局、化危機(jī)”等工作，實(shí)現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。
一、縣本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）預(yù)算編制方面存在的問題
1.未將統(tǒng)籌收回的結(jié)余資金3,938.33萬元納入年中預(yù)算調(diào)整。
2.縣本級重點(diǎn)項(xiàng)目97,553萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支3,562萬元未細(xì)化到具體項(xiàng)目、單位。
3.預(yù)算調(diào)整方案編制不科學(xué)。
4.未將績效目標(biāo)同步批復(fù)至預(yù)算單位。
（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題
1.部分項(xiàng)目支出執(zhí)行緩慢。
2.預(yù)算支出進(jìn)度不均衡。
3.待查收入清理不及時(shí)1,373.72萬元。
4.利息收入3.8萬元未上繳非稅。
（三）決算（草案）方面存在的問題
國有資本經(jīng)營的決算（草案）預(yù)算收入數(shù)與預(yù)算公開數(shù)不一致。
（四）財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面存在的問題
1.9個(gè)一級預(yù)算單位績效自評報(bào)告未在政府門戶網(wǎng)站上進(jìn)行公開。
2.未建立績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用制度。
3.整體支出績效抽查比例偏低。
4.以不合理?xiàng)l件對供應(yīng)商實(shí)行差別待遇。
（五）專項(xiàng)資金管理方面存在的問題
1.環(huán)保專項(xiàng)資金
（1）未及時(shí)分配環(huán)保專項(xiàng)資金609.34萬元。
（2）部分環(huán)保專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率偏低。
（3）1個(gè)項(xiàng)目電子賣場采購流于形式。
（4）1個(gè)項(xiàng)目先開工后環(huán)評。
2.惠農(nóng)補(bǔ)貼資金
2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)種糧戶通過虛假合同、重復(fù)享受、虛報(bào)面積等方式套取稻谷目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼1.02萬元。
3.鄉(xiāng)村振興資金
（1）2個(gè)村涉嫌虛列支出32.32萬元。
（2）2個(gè)村白條入賬10.76萬元。
（3）1個(gè)村應(yīng)收未收土地流轉(zhuǎn)收入0.6萬元。
（4）1個(gè)村村級賬務(wù)管理混亂。
（5）1個(gè)村違規(guī)支付監(jiān)工工資0.15萬元。
（六）板塊方面存在的問題
1.專項(xiàng)債管理情況
（1）1個(gè)項(xiàng)目收益未達(dá)可研預(yù)期收益。
（2）1個(gè)項(xiàng)目開工滯后。
2.工傷保險(xiǎn)管理情況
（1）基層快遞企業(yè)繳費(fèi)未按二類行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)繳納，多繳工傷保險(xiǎn)費(fèi)0.18萬元。
（2）9家基層快遞網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)參未參工傷保險(xiǎn)。
（3）未建立協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)直接結(jié)算制度。
（4）勞務(wù)派遣公司未按規(guī)定在用工地參保。
3.優(yōu)化營商環(huán)境管理情況
（1）定價(jià)審批程序不到位。
（2）“雙隨機(jī)、一公開”檢查事項(xiàng)抽查對象不完整。
（3）“雙隨機(jī)、一公開”政策執(zhí)行不到位。
4.辦會(huì)辦展管理情況
（1）集中簽約項(xiàng)目懸空。
（2）參會(huì)嘉賓中黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員多、占比高。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）預(yù)算編制方面存在的問題
1.預(yù)算編制不完整。一是2家單位未將上年度結(jié)余資金144.78萬元納入年初預(yù)算；二是1家單位未將委托業(yè)務(wù)費(fèi)5.33萬元納入年初預(yù)算。
2.預(yù)算編制不科學(xué)。1家單位4個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。
（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題
1.1家單位的二級機(jī)構(gòu)虛列支出2.56萬元。
2.3家單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金10.76萬元。
3.3家單位公務(wù)接待不規(guī)范1.37萬元。
4.3家單位基本支出擠占項(xiàng)目支出37.44萬元。
（三）政策措施落實(shí)方面存在的問題
1.1家單位未按照工委會(huì)議決策執(zhí)行。
2.1家單位“雙隨機(jī)、一公開”抽查執(zhí)法程序欠規(guī)范。
（四）政府采購管理方面存在的問題
1.1家單位未通過電子賣場采購物資12.2萬元。
2.2家單位2個(gè)項(xiàng)目電子賣場采購流于形式。
（五）國有資產(chǎn)管理方面存在的問題
1.1家單位的二級機(jī)構(gòu)部分資產(chǎn)出租未收租金
2.1家單位的二級機(jī)構(gòu)租金收入68.8萬元未通過對公賬戶收繳并未上繳非稅。
3.1家單位的二級機(jī)構(gòu)租金收入20.93萬元未及時(shí)入賬。
4.1家單位的二級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)0.22萬元未入賬。
5.1家單位的二級機(jī)構(gòu)已完工項(xiàng)目58.74萬元未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
6.1家單位部分資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)廢。
（六）內(nèi)控制度方面存在的問題
1.1家單位的二級機(jī)構(gòu)出納公款私存255.6萬元。
2.2家單位大額支付現(xiàn)金45.54萬元。
3.2家單位不相容崗位未分離。
4.1家單位對下屬單位財(cái)務(wù)監(jiān)管不到位導(dǎo)致多申報(bào)居民醫(yī)保參保資金16.96萬元。
5.1家單位未建立內(nèi)控制度。
三、審計(jì)建議
（一）強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理。一是進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，有序加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，細(xì)化預(yù)算安排，督促財(cái)政資金及時(shí)落實(shí)到項(xiàng)目并發(fā)揮實(shí)效。二是盤活存量資金，加大對代管資金專戶、非稅賬戶和特設(shè)專戶等賬戶的存量資金清理力度，合理調(diào)整財(cái)政資金安排使用方向，優(yōu)化財(cái)政資源配置。
（二）深化資金績效目標(biāo)管理。一是強(qiáng)化績效意識，加強(qiáng)預(yù)算管理，堅(jiān)持花錢必問效，無效必問責(zé)，建立完善預(yù)算績效評價(jià)體系。二是實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化要求，完善績效管理相關(guān)制度和辦法，強(qiáng)化績效結(jié)果應(yīng)用約束，確保財(cái)政資金的安全性。
（三）加大專項(xiàng)資金跟蹤監(jiān)管力度。一是按照“項(xiàng)目批到哪里，責(zé)任就跟到哪里”以及“資金流到哪里，監(jiān)管就跟到哪里”的原則，建立嚴(yán)格的問責(zé)制度。二是加強(qiáng)對財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)管，規(guī)范資金使用范圍，對不按規(guī)定和批準(zhǔn)用途使用資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，及時(shí)糾正，并嚴(yán)肅處理。
（四）加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理與指導(dǎo)。一是要加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金、銀行存款實(shí)行每月盤點(diǎn)一次，由會(huì)計(jì)人員與出納員（報(bào)賬員）核對現(xiàn)金日記賬，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并與開戶銀行核對存款余額。二是要結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管理工作需要，制定相適應(yīng)的制度以及管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)對村級財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是要強(qiáng)化執(zhí)紀(jì)執(zhí)法與責(zé)任追究力度，對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律的行為要敢于制止，對嚴(yán)重違法違紀(jì)問題采取“零容忍”態(tài)度，嚴(yán)格依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。
（五）切實(shí)提升審計(jì)整改質(zhì)效。一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”，全面壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任和審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任。加強(qiáng)審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、兩辦督查以及財(cái)政監(jiān)督等各類監(jiān)督的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，完善整改約談和責(zé)任追究機(jī)制，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問責(zé)。嚴(yán)格實(shí)行審計(jì)問題整改“清單銷號”制度，加強(qiáng)問題跟蹤督辦，及時(shí)報(bào)告、定期通報(bào)審計(jì)整改情況，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的嚴(yán)肅性。相關(guān)單位要切實(shí)履行整改主體責(zé)任，深刻分析問題形成原因，健全完善內(nèi)控制度，著力解決屢審屢犯問題，主動(dòng)公告整改結(jié)果，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。
南縣審計(jì)局
2024年11月15日
